Contrôle des devises. Avec modifications et ajouts de Pour les opérations des résidents dans les banques étrangères

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Instructions
- Section II. La procédure d'enregistrement, de clôture, de réémission d'un passeport de transaction, la présentation des pièces justificatives par les résidents aux banques agréées, la constitution et la tenue d'une déclaration de contrôle bancaire, le transfert d'un passeport de transaction à une autre banque agréée et les caractéristiques de la comptabilité des changes opérations sous lettres de crédit
  - Chapitre 8. Procédure de modification du passeport de transaction (réémission du passeport de transaction)
  - Chapitre 9. La procédure permettant aux résidents de soumettre aux banques agréées les pièces justificatives liées à la mise en œuvre d'opérations de change dans le cadre d'accords (contrats) pour lesquels l'obligation de délivrer un passeport de transaction est établie
  - Chapitre 10. La procédure de création et de tenue d'une déclaration de contrôle bancaire
  - Chapitre 11. Enregistrement d'un passeport de transaction et caractéristiques de la présentation par les résidents de documents et d'informations lors de la réalisation d'opérations en devises via des comptes résidents dans une banque non-résidente
  - Chapitre 12. Caractéristiques de l'enregistrement (clôture) d'un passeport de transaction et de la soumission de documents et d'informations lors de la réalisation d'opérations en devises dans le cadre de contrats individuels (contrats de prêt)
  - Chapitre 13. Particularités de l'enregistrement d'un passeport de transaction en cas de révocation d'une autorisation d'effectuer des opérations bancaires auprès d'une banque agréée
  - Chapitre 14. Transfert d'un passeport de transaction dans le cadre du transfert d'un contrat (contrat de prêt) de service à une autre banque agréée
  - Chapitre 15. Caractéristiques de la traduction des passeports de transaction en cas de réorganisation d'une banque PS ou de fermeture d'une succursale d'une banque agréée qui est une banque PS
  - Chapitre 16. Particularités de la comptabilisation par une banque agréée des opérations de change sous lettres de crédit lors des paiements au titre d'un contrat pour lequel un passeport de transaction est délivré
- Section III. Échange de documents et d'informations entre résidents (non-résidents) et banques agréées. Exercer un contrôle par les banques agréées lorsque les résidents (non-résidents) soumettent des documents et des informations. Dossier de contrôle des devises
  - Chapitre 17. Procédure d'échange de documents et d'informations entre résidents (non-résidents) et banques agréées
  - Chapitre 18. Exercice du contrôle par les banques agréées lors de la remise des documents et informations
  - Chapitre 19. Dossier de contrôle des devises et procédure pour sa tenue
- Section IV. Dispositions transitoires et finales
ANNEXES AUX INSTRUCTIONS
- Annexe 1. RÉFÉRENCE SUR LES OPÉRATIONS DE CHANGE
- Annexe 2. LISTE DES MONNAIES ET AUTRES OPÉRATIONS DES RÉSIDENTS ET DES NON-RÉSIDENTS
- Annexe 3. LISTE DES DONNÉES SUR LES OPÉRATIONS EN DEVISES SOUMISES AU STOCKAGE PAR LES BANQUES AUTORISÉES
- Annexe 4
- Annexe 5. RÉFÉRENCE DES PIÈCES JUSTIFICATIVES
  - La marche à suivre pour remplir une attestation de justificatifs
- Annexe 6. FICHE DE CONTROLE BANCAIRE DANS LE CADRE DU CONTRAT
  - Section IV. Informations sur le contrôle du respect des exigences de l'article 19 de la loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises"
    - Sous-section IV.I. Dans le cadre de contrats prévoyant l'exportation de marchandises depuis le territoire de la Fédération de Russie (exécution de travaux par un résident, prestation de services, transfert d'informations et de résultats d'activités intellectuelles, y compris les droits exclusifs sur ceux-ci)
    - Sous-section IV.II. Dans le cadre de contrats prévoyant l'importation de marchandises sur le territoire de la Fédération de Russie (exécution de travaux par un non-résident, prestation de services, transfert d'informations et de résultats d'activités intellectuelles, y compris les droits exclusifs sur ceux-ci)
  - La procédure de génération d'une déclaration de contrôle bancaire dans le cadre d'un contrat
- Annexe 7. RAPPORT DE CONTRÔLE BANCAIRE POUR L'ACCORD DE PRÊT
  - Section III. Informations sur l'exécution des obligations sur la dette principale pour des motifs autres que les règlements en espèces
  - La procédure de génération d'une déclaration de contrôle bancaire dans le cadre d'un contrat de prêt
- Annexe 8. FORMATS DES DOCUMENTS ÉLECTRONIQUES DANS LE CADRE DU CONTRAT
- Annexe 9. FORMATS DES DOCUMENTS ÉLECTRONIQUES DANS LE CADRE DU CONTRAT DE PRÊT
  - 2. Déclaration de contrôle bancaire au titre du contrat de crédit (contrat de prêt)

Valide Éditorial de 04.06.2012

Nom du document	INSTRUCTION de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 04/06/2012 N 138-I « SUR LA PROCÉDURE DE FOURNITURE DE DOCUMENTS ET D'INFORMATIONS RELATIVES AUX OPÉRATIONS DE MONNAIE PAR LES RÉSIDENTS ET LES NON-RÉSIDENTS AUX BANQUES AUTORISÉES, ET LA PROCÉDURE DE DÉLIVRANCE DES OPÉRATIONS DE PASSEPORTS, AINSI QUE LA PROCÉDURE DE COMPTABILITÉ PAR LES BANQUES AUTORISÉES POUR LES OPÉRATIONS DE MONNAIE ET LE CONTRÔLE DE LEUR CONDUITE"
Type de document	instructions
Autorité réceptrice	RF du BST
numéro de document	138-I
Date d'acceptation	01.10.2012
Date de révision	04.06.2012
Numéro d'enregistrement au ministère de la Justice	25103
Date d'enregistrement auprès du Ministère de la Justice	03.08.2012
Statut	valide
Publication	"Bulletin de la Banque de Russie", N 48-49, 17/08/2012
Navigateur	Remarques

INSTRUCTION de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 04/06/2012 N 138-I « SUR LA PROCÉDURE DE FOURNITURE DE DOCUMENTS ET D'INFORMATIONS RELATIVES AUX OPÉRATIONS DE MONNAIE PAR LES RÉSIDENTS ET LES NON-RÉSIDENTS AUX BANQUES AUTORISÉES, ET LA PROCÉDURE DE DÉLIVRANCE DES OPÉRATIONS DE PASSEPORTS, AINSI QUE LA PROCÉDURE DE COMPTABILITÉ PAR LES BANQUES AUTORISÉES POUR LES OPÉRATIONS DE MONNAIE ET LE CONTRÔLE DE LEUR CONDUITE"

Section I. Soumission par les résidents et les non-résidents aux banques agréées des documents et informations relatifs aux opérations de change. Stockage par une banque agréée des données sur les devises et autres transactions effectuées par les résidents et les non-résidents

Chapitre 1. Dispositions générales

1.1. Les concepts et termes utilisés dans les présentes Instructions sont utilisés dans le sens défini dans les domaines de la législation civile, bancaire, monétaire, douanière et autres de la Fédération de Russie.

1.2. Afin d'organiser le travail conformément à la présente Instruction, la banque agréée, parmi ses employés, détermine le ou les employés responsables qui ont (ont) le droit d'effectuer, au nom de la banque agréée en tant qu'agent de contrôle des devises, le actions de contrôle des devises prévues dans la présente Instruction (ci-après dénommée la personne responsable), y compris la signature des documents spécifiés dans les présentes Instructions et la certification des documents papier avec le sceau d'une banque autorisée utilisée à des fins de contrôle des devises (ci-après dénommée le sceau de la banque agréée).

La personne responsable et le sceau de la banque agréée sont agréés par l'acte administratif de la banque agréée.

1.3. Les documents spécifiés dans la partie 4 de l'article 23 de la loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises" relatifs à la conduite des transactions en devises (ci-après dénommés documents liés à la conduite des transactions en devises), soumis par un résident au autorisé banque conformément à la présente Instruction, doit se conformer aux exigences établies par la partie 5 de l'article 23 de la loi fédérale sur la réglementation et le contrôle des devises et peut être soumis par le résident à la banque agréée dans l'original ou dans le forme d'une copie dûment certifiée.

La procédure de préparation (certification) des copies des documents liés aux transactions en devises peut être convenue par la banque agréée avec le résident.

1.4. Les documents et informations dont les conditions de soumission sont établies par la présente Instruction sont soumis par un résident (non-résident) à la banque agréée sur papier et (ou) par voie électronique de la manière convenue par la banque agréée avec le résident ( non-résident).

1.5. Une attestation d'opérations de change et une attestation de pièces justificatives, dont la procédure, les cas et les délais de présentation sont fixés par la présente Instruction, sont des formes de comptabilisation des opérations en devises des résidents.

1.6. Cette Instruction s'applique aux non-résidents et aux résidents qui sont des personnes morales (à l'exception des établissements de crédit et de la société d'État « Banque pour le développement et les affaires économiques étrangères (Vnesheconombank) »), aux particuliers - entrepreneurs individuels et aux particuliers exerçant une pratique privée conformément avec la législation de la Fédération de Russie ( ci-après dénommés résidents).

Les exigences de la présente Instruction ne s'appliquent pas aux personnes physiques non-résidentes.

1.7. Cette Instruction ne s'applique pas à la mise en œuvre d'opérations en devises sur des comptes ouverts auprès de la Banque de Russie, ni à la mise en œuvre d'opérations en devises par les organes exécutifs fédéraux spécialement autorisés par le gouvernement de la Fédération de Russie à effectuer des transactions en devises conformément à Partie 5 de l'article 5 de la loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises".

Chapitre 2. La procédure permettant aux résidents de soumettre des documents et des informations aux banques agréées lors de la réalisation d'opérations de change en devises étrangères

2.1. Lors de la réalisation d'opérations liées au crédit de devises sur un compte en devises de transit ou au débit de devises sur un compte courant en devises, le résident présente à la banque agréée (succursale de la banque agréée) (ci-après dénommée la banque agréée, à l'exception d'une indication directe de l'agence de la banque agréée) simultanément les documents suivants :

certificat de transactions en devises;

2.2. L'attestation d'opérations en devises est remplie par le résident en un seul exemplaire conformément à l'Annexe 1 de la présente Instructions.

2.3. Un certificat d'opérations en devises et les documents liés à la conduite des opérations en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident à la banque agréée dans les délais suivants (sauf dans les cas établis par les paragraphes 2.5 à 2.9 des présentes Instructions) :

Lors du crédit de devises étrangères sur un compte en devises de transit - au plus tard 15 jours ouvrables après la date de son crédit spécifiée dans la notification de la banque agréée concernant son crédit sur le compte en devises de transit ;

Lors de la radiation de devises étrangères d'un compte courant en devises étrangères - simultanément à l'ordre de transfert de devises étrangères.

2.4. L'attestation d'opérations en devises n'est pas complétée par le résident et n'est pas remise à la banque agréée dans les cas suivants :

lors de la collecte de fonds auprès d'un résident conformément à la législation de la Fédération de Russie, y compris lors de la collecte de fonds par des organismes exerçant des fonctions de contrôle et de la collecte en vertu de documents d'exécution ;

Si un accord ou un autre moyen conformément à la législation de la Fédération de Russie sur le système national de paiement entre un résident et une banque agréée prévoit le débit de devises étrangères de son compte courant en devises par prélèvement automatique avec le consentement du résident (acceptation, y compris une acceptation préalable);

lors de la réalisation d'opérations en devises entre un résident et une banque agréée dans laquelle le résident dispose d'un compte courant en devises étrangères ;

lorsque, conformément à la législation monétaire de la Fédération de Russie, un résident radie des devises d'un compte courant en devises ouvert auprès d'une banque agréée et les crédite sur un compte courant en devises d'un autre résident ouvert dans cette banque agréée ;

Lorsqu'un résident débite des devises de son compte courant en devises et les crédite sur son compte courant en devises, sur son compte de dépôt en devises ouvert dans une banque agréée, lors de l'annulation de devises de son compte de dépôt, crédite des devises des devises sur votre compte lors d'un dépôt en devise étrangère, lors du dépôt (retrait) d'espèces en devises étrangères sur votre compte courant (à partir de votre compte courant) en devise étrangère ;

Si l'accord entre la banque agréée et le résident stipule que la banque agréée a le droit, sur la base des documents présentés par le résident dans les délais fixés au paragraphe 2.3 de la présente Instruction, des documents relatifs aux transactions en devises et d'autres informations, pour remplir un certificat de transactions en devises. Dans ce cas, l'attestation d'opérations en devises est remplie par la banque agréée de manière indépendante dans le respect des délais fixés au paragraphe 2.3 de la présente Instruction.

2.5. Lorsqu'un résident effectue des opérations en devises liées au débit de devises d'un compte courant en devises au moyen d'une carte bancaire, une attestation d'opérations en devises et les documents relatifs à ces opérations en devises ne sont pas remis à la banque agréée, sauf dans le cas des transactions en devises effectuées dans le cadre d'un contrat, selon lequel le passeport de transaction a été délivré. Dans ce cas, une attestation d'opérations en devises et les documents relatifs à la réalisation des opérations en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident au plus tard 15 jours ouvrés après le mois au cours duquel l'opération en devises correspondante a été effectuée au moyen d'une carte bancaire.

2.6. Lorsqu'un résident effectue des opérations de change en devises liées aux règlements dans le cadre d'un contrat (contrat de prêt) en vertu duquel un passeport de transaction est délivré, via un compte de résident ouvert auprès d'une banque en dehors du territoire de la Fédération de Russie (ci-après dénommé le non -banque résidente), un certificat d'opérations en devises et les documents relatifs à la conduite des opérations en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident de la manière établie par le chapitre 11 des présentes Instructions.

2.7. Lors de la réalisation, dans les cas précisés au chapitre 12 de la présente Instruction, d'opérations de change liées aux règlements au titre d'un contrat (contrat de prêt) pour lequel un passeport de transaction a été délivré, par un tiers - un résident (une autre personne - un résident, un résident qui ne délivre pas de passeport de transaction) un certificat sur les transactions en devises et les documents liés à la conduite des transactions en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident qui a délivré le passeport de transaction de la manière établie par le chapitre 12 des présentes instructions.

2.8. Lorsqu'un résident effectue des opérations de change en devises liées aux règlements en vertu d'un contrat en vertu duquel un passeport de transaction est délivré, avec des règlements au titre d'une lettre de crédit, un certificat d'opérations de change et des documents relatifs à la conduite d'opérations de change spécifiés qui y sont présentés par le résident de la manière établie par le chapitre 16 de la présente Instruction.

2.9. Si les informations contenues dans l'attestation sur les opérations en devises acceptées par la banque agréée sont modifiées (à l'exception des changements d'informations sur la banque agréée ou sur le résident), le résident, au plus tard 15 jours ouvrés après la date d'exécution des documents confirmant ces changements, soumet à la banque agréée un nouveau certificat sur les transactions en devises, rempli de la manière établie par l'Annexe 1 de la présente Instruction et contenant des informations corrigées (ci-après dénommé le certificat rectificatif sur les transactions en devises), avec des documents confirmant ces changements.

Si la banque agréée a le droit, sur la base des documents présentés par le résident confirmant ces modifications, dans le respect du délai fixé par le premier alinéa du présent paragraphe, de modifier les informations contenues dans le certificat sur les opérations en devises préalablement acceptées par la banque agréée, la banque agréée remplit de manière indépendante un certificat rectificatif sur les transactions en devises.

Chapitre 3. La procédure permettant aux résidents et aux non-résidents de soumettre des documents et des informations aux banques agréées lors de la réalisation d'opérations de change dans la monnaie de la Fédération de Russie

3.1. Un résident, lorsqu'il effectue une opération de change liée au débit de la monnaie de la Fédération de Russie en faveur d'un non-résident de son compte courant en monnaie de la Fédération de Russie ouvert auprès d'une banque agréée, soumet simultanément les documents suivants à la banque agréée :

Un ordre de transfert de fonds prévu par un acte réglementaire de la Banque de Russie réglementant les règles de transfert de fonds, en tenant compte des spécificités de sa préparation prévues au paragraphe 3.2 des présentes Instructions (ci-après dénommé le règlement document pour une transaction en devises);

documents relatifs à la transaction en devise spécifiés dans le document de règlement de la transaction en devise.

3.2. Dans le document de règlement d'une transaction en devises, avant la partie texte dans le détail « Objet du paiement », il doit y avoir un code pour le type de transaction de la liste des transactions en devises et autres transactions des résidents et non-résidents donnée en Annexe 2. à la présente Instruction (ci-après dénommée le code du type de transaction en devises), qui correspond à l'objet du paiement, ainsi que les informations contenues dans les documents soumis par le résident relatifs à la transaction en devises spécifiée.

Les informations sur le code du type de transaction en devises doivent être placées entre accolades et avoir la forme suivante :

(VO<код вида валютной операции>}.

L'indentation (espaces) à l'intérieur des accolades n'est pas autorisée.

Le symbole « VO » est indiqué en lettres majuscules latines (par exemple (VO11100)).

3.3. Un document de règlement d'une opération en devises n'est pas établi et remis par un résident à une banque agréée dans les cas suivants :

Lors de la collecte de fonds auprès d'un résident en faveur d'un non-résident conformément à la législation de la Fédération de Russie, y compris lors de la collecte de fonds par des organismes exerçant des fonctions de contrôle et de la collecte en vertu de documents d'exécution ;

si un accord ou d'autres moyens conformément à la législation de la Fédération de Russie sur le système national de paiement entre un résident et une banque agréée prévoient le débit de la monnaie de la Fédération de Russie de son compte courant dans la monnaie de la Fédération de Russie par prélèvement automatique avec le consentement du résident (acceptation, y compris une acceptation préalable) ;

Lorsqu'un résident effectue des opérations en devises par carte bancaire ;

lorsqu'un résident effectue des opérations de change liées à des règlements au titre d'une lettre de crédit.

3.4. Un non-résident, lorsqu'il effectue une opération de change liée au débit de la monnaie de la Fédération de Russie de son compte bancaire ouvert auprès d'une banque agréée dans la monnaie de la Fédération de Russie, soumet à la banque agréée un document de règlement pour la devise transaction indiquant de la manière établie au paragraphe 3.2 de la présente Instruction le code du type de transaction en devise, qui correspond à l'objet du paiement, à l'exception des cas suivants :

lors de la collecte de fonds auprès d'un non-résident conformément à la législation de la Fédération de Russie, y compris lors de la collecte de fonds par des organismes exerçant des fonctions de contrôle et dans le cadre de documents d'exécution ;

Si un accord ou d'autres moyens conformément à la législation de la Fédération de Russie sur le système national de paiement entre un non-résident et une banque agréée prévoient le débit de la monnaie de la Fédération de Russie de son compte bancaire dans la monnaie de la Fédération de Russie. Fédération par prélèvement automatique avec le consentement du non-résident (acceptation, y compris une acceptation préalable) ;

lors de la réalisation de transactions en devises dans la monnaie de la Fédération de Russie entre un non-résident et une banque agréée dans laquelle le non-résident possède un compte bancaire dans la monnaie de la Fédération de Russie ;

Lorsqu'un non-résident transfère la monnaie de la Fédération de Russie d'un compte bancaire dans la monnaie de la Fédération de Russie vers un autre compte bancaire d'un non-résident, un compte de dépôt dans la monnaie de la Fédération de Russie d'un non-résident ouvert en une banque agréée, lorsqu'un non-résident transfère la monnaie de la Fédération de Russie d'un compte de dépôt en monnaie de la Fédération de Russie vers son propre compte bancaire ;

lorsqu'un non-résident transfère la monnaie de la Fédération de Russie depuis un compte bancaire dans la monnaie de la Fédération de Russie à l'aide d'une carte bancaire.

3.5. Un accord entre une banque agréée et un résident (non-résident) peut prévoir que la banque agréée a le droit d'établir de manière indépendante un document de règlement pour une opération en devises en indiquant le code du type d'opération en devises sur la base de les documents relatifs à la conduite de cette transaction en devises, présentés par le résident (non-résident) avant d'effectuer une transaction en devises de la manière convenue par la banque agréée avec le résident (non-résident).

3.6. Dans le cas d'opérations en devises liées au crédit de la monnaie de la Fédération de Russie reçue d'un non-résident sur le compte courant du résident dans la monnaie de la Fédération de Russie, et (ou) au débit de la monnaie de la Fédération de Russie de son compte courant en la monnaie de la Fédération de Russie en faveur du non-résident, en vertu d'un contrat (contrat de crédit) en vertu duquel le passeport de transaction est délivré, le résident présente les documents suivants à la banque agréée :

certificat de transactions en devises;

Documents liés à la conduite des transactions en devises spécifiés dans le certificat de transactions en devises.

Le résident a le droit de présenter le certificat d'opérations en devises spécifié dans le présent paragraphe et les documents relatifs à la conduite des opérations en devises qui y sont spécifiées, lorsqu'il crédite sur son compte courant dans la monnaie de la Fédération de Russie la monnaie de la Fédération de Russie reçue de un non-résident, lors de la réalisation d'opérations en devises ne nécessitant pas la délivrance d'un passeport, dans le cas précisé à l'article 3.14 des présentes Instructions.

3.7. L'attestation d'opérations en devises est remplie par le résident en un seul exemplaire conformément à l'Annexe 1 de la présente Instructions.

3.8. Un certificat d'opérations en devises et les documents relatifs à la conduite des opérations en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident à la banque agréée dans les délais suivants (sauf dans les cas établis par les clauses 3.10 à 3.13 et 3.15 de la présente Instruction) :

Lors du crédit de la monnaie de la Fédération de Russie sur un compte courant en monnaie de la Fédération de Russie - au plus tard 15 jours ouvrables après la date de son crédit indiquée dans un extrait du compte courant du résident ou dans un autre document transmis par la banque agréée au résident, qui contient des informations sur le crédit sur le compte courant de ce résident en devise de la Fédération de Russie reçue d'un non-résident ;

lors de la radiation de la monnaie de la Fédération de Russie d'un compte courant dans la monnaie de la Fédération de Russie - en même temps que le document de règlement de la transaction en devises.

3.9. Un accord entre une banque agréée et un résident peut prévoir que la banque agréée a le droit, sur la base des documents présentés par le résident dans les délais fixés au paragraphe 3.8 de la présente Instruction, des documents relatifs aux transactions en devises et d'autres informations, pour remplir un certificat de transactions en devises. Dans ce cas, l'attestation d'opérations en devises est remplie par la banque agréée de manière indépendante dans le respect des délais fixés au paragraphe 3.8 de la présente Instruction.

3.10. Lorsqu'un résident effectue des opérations en devises dans le cadre d'un contrat en vertu duquel un passeport de transaction est délivré, lié au débit de la monnaie de la Fédération de Russie de son compte courant en monnaie de la Fédération de Russie à l'aide d'une carte bancaire, un certificat d'opérations en devises et les documents relatifs à la réalisation des opérations en devises qui y sont spécifiées sont présentés par un résident à une banque agréée au plus tard 15 jours ouvrables après le mois au cours duquel l'opération en devises correspondante a été effectuée à l'aide d'une carte bancaire.

3.11. Lorsqu'un résident effectue des opérations de change dans la monnaie de la Fédération de Russie liées aux règlements dans le cadre d'un contrat (contrat de prêt) en vertu duquel un passeport de transaction est délivré, via des comptes de résident ouverts auprès d'une banque non-résidente, un certificat d'opérations de change et les documents liés à la conduite des opérations de change spécifiées dans ses opérations sont présentés par le résident de la manière établie par le chapitre 11 de la présente Instruction.

3.12. Lors de la réalisation, dans les cas précisés au chapitre 12 de la présente Instruction, d'opérations de change liées aux règlements au titre d'un contrat (contrat de prêt) pour lequel un passeport de transaction a été délivré, par un tiers - un résident (une autre personne - un résident, un résident qui ne délivre pas de passeport de transaction) un certificat sur les transactions en devises et les documents liés à la conduite des transactions en devises qui y sont spécifiées sont présentés par le résident qui a délivré le passeport de transaction de la manière établie par le chapitre 12 des présentes instructions.

3.13. Lorsqu'un résident effectue des opérations en devises liées aux règlements dans le cadre d'un contrat dans la monnaie de la Fédération de Russie, pour lequel un passeport de transaction est délivré, avec des règlements au titre d'une lettre de crédit, un certificat d'opérations en devises et des documents relatifs à la conduite des opérations en devises les transactions qui y sont spécifiées sont présentées par le résident de la manière établie au chapitre 16 de la présente Instruction.

3.14. Lors du crédit du compte courant d'un résident dans la monnaie de la Fédération de Russie avec la monnaie de la Fédération de Russie reçue d'un non-résident, dans le cas où le résident n'est pas d'accord avec le code du type de transaction en devise spécifié dans le document de règlement de la transaction en devise reçu d'un non-résident, ou s'il n'a pas été indiqué dans le document de règlement pour le code de transaction en devises du type de transaction en devises, le résident, dans le délai fixé au paragraphe 3.8 des présentes Instructions, présente une attestation de transactions en devises, qui indique le code du type d'opération en devises correspondant aux documents présentés simultanément par lui à la banque agréée liés à la conduite d'une telle opération en devises, y compris (par à la discrétion du résident) en cas de crédit à son compte courant compte dans la monnaie de la Fédération de Russie la monnaie de la Fédération de Russie reçue d'un non-résident lors de la réalisation d'opérations de change qui ne nécessitent pas la délivrance d'un passeport de transaction.

3.15. Si les informations contenues dans le certificat sur les opérations en devises acceptées par la banque agréée sont modifiées (à l'exception des changements d'informations sur la banque agréée ou le résident), le résident, au plus tard 15 jours ouvrables après la date d'exécution des documents confirmant ces modifications , présente à la banque agréée une attestation rectificative des opérations en devises, remplie de la manière établie par l'annexe 1 des présentes Instructions, avec en pièce jointe les documents confirmant ces modifications.

La date d'exécution du document précisé au présent paragraphe confirmant ces modifications est la date la plus tardive de sa signature ou la date de son entrée en vigueur ou, à défaut de ces dates, la date de son établissement.

Si la banque agréée a le droit, sur la base des documents présentés par le résident confirmant ces modifications, dans le respect du délai fixé par le présent paragraphe, de modifier les informations contenues dans le certificat sur les opérations en devises préalablement acceptées par la banque agréée, la banque agréée remplit de manière indépendante un certificat rectificatif sur les transactions en devises.

Chapitre 4. Stockage par la banque agréée des données sur les devises et autres transactions effectuées par les résidents et les non-résidents

4.1. La banque agréée conserve sous forme électronique les données spécifiées à l'annexe 3 de la présente Instruction sur les transactions en devises et autres transactions effectuées par ses clients résidents en devises étrangères et dans la devise de la Fédération de Russie et par ses clients non-résidents dans la devise du Fédération de Russie, spécifiés à l'annexe 2 de la présente Instruction ( ci-après - données sur les transactions en devises) via leurs comptes ouverts auprès de cette banque agréée.

La procédure de stockage des données sur les transactions en devises, à l'exception des périodes de stockage, est déterminée de manière indépendante par la banque agréée.

4.2. Les données sur les transactions en devises sont générées (corrigées) par la banque agréée sur la base de documents et d'informations dont les exigences de présentation par les résidents et les non-résidents sont établies aux chapitres 2 et 3 de la présente section, ainsi que sur le sur la base d'autres documents et informations dont dispose la banque agréée, y compris représentée par les résidents et les non-résidents lors de l'ouverture et du maintien d'un compte bancaire.

Dans les cas où, conformément à la présente Instruction, il n'est pas tenu aux résidents (non-résidents) de présenter des documents et des informations lors de la réalisation d'opérations de change, la banque agréée de manière indépendante, sur la base des documents et informations dont elle dispose, y compris les ordres de transfert de fonds et les ordres d'achat et (ou) de vente de devises étrangères, génèrent des données sur les transactions de change.

4.3. À la discrétion de la banque agréée, les données sur les transactions en devises peuvent être complétées par d'autres informations.

4.4. Les informations contenant des données sur une transaction en devises sont conservées par la banque agréée sous forme électronique pendant au moins trois ans après la date de la transaction correspondante.

Les informations contenant des données sur une transaction en devises effectuée dans le cadre d'un contrat (contrat de prêt) en vertu duquel un passeport de transaction est délivré sont conservées par la banque agréée sous forme électronique pendant au moins trois ans après la date de clôture du passeport de transaction.

4.5. La banque agréée, à la demande des autorités de contrôle des devises, soumet sous forme électronique et (ou) sur papier les données sur les transactions en devises soumises à stockage conformément aux exigences du présent chapitre, qui ont été effectuées pendant une certaine période, soit par certains clients, ou par certains codes du type d'opérations en devises.

Dans ce cas, la présentation des données sur les opérations de change doit respecter l'ordre des indicateurs conformément à l'Annexe 3 de la présente Instruction.

AVEC 1er mars 2018 années, les règles relatives aux transactions en devises dans la Fédération de Russie changent. Le nouveau entre en vigueur Instructions Banque centrale 181-I, qui introduit de nouvelles exigences en matière de confirmation des transactions en devises. Il contient 190 pages, annule les 138 instructions précédemment valables de la Banque centrale " À propos de l'ordre de présentation banques documents et informations relatifs aux transactions en devises , la procédure de délivrance des passeports de transaction, ainsi que la procédure d'enregistrement des opérations de change par les banques agréées et de contrôle de leur exécution.

Dans cet article, je parlerai de 5 exigences importantes des nouvelles 181 instructions de la Banque centrale, en cas de violation desquelles la banque signalera définitivement les violations identifiées du contrôle des devises au Service fédéral des impôts et au Service fédéral des douanes de Russie. Fédération, ce qui entraînera un audit de vos activités de change par ces services de régulation.

Vous êtes accompagné d'Irina Stepanova, candidate en sciences économiques, directrice de la Faculté d'économie et de droit. Vous êtes accompagné d'Irina Stepanova, Ph.D., directrice de la Faculté d'économie et de droit. Auparavant, nous travaillions en tant que séminaires d'affaires et forum Tandem. Depuis 1998, notre société organise des tables rondes sur les questions de réglementation et de contrôle des devises dans la Fédération de Russie.

Comme vous le savez, la nouvelle Instruction 181-I » À propos de l'ordre de présentation résidents et non-résidents autorisés banques documents justificatifs et des informations sur les formes uniformes de comptabilité et de déclaration sur les opérations de change, la procédure et les délais de soumission » introduit un certain nombre d'assouplissements :

annule l'obligation de délivrer un passeport de transaction,
annule le certificat de transactions en devises,
élimine la nécessité de soumettre des pièces justificatives pour les contrats ne dépassant pas 200 000 roubles.

Dans le même temps, il reste un certain nombre d'exigences pour effectuer des transactions en devises, que la banque vous demandera de remplir. Quand défaut de soumission documents requis la banque refusera d'effectuer une opération de change .

La banque peut refuser d'effectuer une opération de change non seulement en cas de défaut de fourniture de pièces justificatives, mais également en cas FZ-173). Nous parlerons davantage de la loi fédérale 173 dans le prochain article, mais je voudrais maintenant attirer votre attention sur le fait que si des violations sont identifiées dans la procédure et les délais de soumission des documents pour les transactions en devises, la banque rend compte au Service fédéral des impôts et au Service fédéral des douanes de la Fédération de Russie . La conséquence sera l'obligation de fournir des pièces justificatives pour les transactions en devises auprès du service des impôts et/ou des douanes, des pénalités et un contrôle fiscal ou douanier sur place.

Afin d'éviter tous ces problèmes, examinons les exigences de base pour les documents soumis conformément à l'instruction de la Banque centrale de Russie n° 181-I du 16 août 2017. " À propos de l'ordre de présentation résidents et non-résidents autorisés banques documents justificatifs et informations lors de la réalisation d'opérations en devises, sur les formes uniformes de comptabilité et de déclaration des transactions en devises, la procédure et les délais de leur soumission.

5 principales exigences de l'instruction de la Banque centrale n°181-I

Première exigence- En cas de chirurgie en devise étrangère

Les documents sont soumis à la banque liés aux transactions en devises, au plus tard 15 jours ouvrés après avoir crédité $ (devise étrangère) sur le compte ou débité les fonds du compte.

Avant de soumettre les documents, il est possible de radier du compte de transit sur présentation du code du type de transaction.

!! Seul le code du type de transaction sans documents est fourni si le montant de la transaction avec un non-résident est 200 000 roubles en équivalent.

Deuxième exigence– Si une transaction en devises est effectuée en roubles

Dans ce cas, un document de règlement de la transaction en devises (383-P) + documents est présenté spécifié dans la partie 4 de l'article 23 n° 173-FZ « Sur la réglementation et le contrôle des devises »

!! Seul le document de règlement de la transaction (383-P) est remis sans documents, si le montant de la transaction avec un non-résident est 200 000 roubles en équivalent.

Quand un contrat (contrat de prêt) est-il enregistré ?

Exporter biens, travaux, services, informations et résultats de l'activité intellectuelle - si le montant des obligations égal ou dépasse l'équivalent de 6 millions de roubles à la date de conclusion du contrat, ou en cas de modification du montant des obligations au titre du contrat -

Importer biens, travaux, services, informations et résultats de l'activité intellectuelle - si le montant des obligations égal ou dépasse l'équivalent de 3 millions de roubles au taux de change officiel des devises étrangères par rapport au rouble établi par la Banque de Russie à la date de conclusion du contrat, ou en cas de modification du montant des obligations au titre du contrat - à la date des dernières modifications(ajouts) au contrat prévoyant de tels changements.

Contrat de crédit (contrat de prêt) inscrit, si le montant du passif est égal ou supérieur à l'équivalent de 3 millions de roubles au taux de change officiel des devises étrangères par rapport au rouble établi par la Banque de Russie à la date de conclusion du contrat de prêt, ou en cas de modification du montant des obligations au titre du contrat de prêt - à la date de conclusion du dernier modifications (ajouts) au contrat de prêt prévoyant de telles modifications.

Quelle est la date limite pour enregistrer un contrat (contrat de prêt) ?

Si le paiement est effectué après l'exportation/l'importation des marchandises – au plus tard à la date limite de dépôt de la déclaration en douane
Si les paiements sont effectués via une banque – au plus tard lors des règlements
Si les règlements sont effectués via une banque non-résidente — au plus tard 30 jours ouvrés après le mois au cours duquel l'opération a eu lieu
Si autre exécution des obligations – au plus tard à la date limite de remise du Certificat des Justificatifs(en tenant compte du fait que la banque dispose de 3 jours ouvrables pour vérifier les documents spécifiés)
Si d'autres cas – au plus tard à la date limite de soumission des documents pertinents

Outre les documents relatifs à l'opération de change et à l'opération énumérés ci-dessus, le résident qui a enregistré le contrat (contrat de prêt) doit également remplir les trois conditions suivantes.

Troisième exigence— Il est nécessaire de fournir des informations sur le numéro unique du contrat (contrat de prêt) (UNK)

lors du crédit de devises étrangères sur les téléviseurs - simultanément à la soumission des informations sur le code du type de transaction ou des documents liés aux transactions ;
lors de la radiation de devises étrangèresà partir d’un compte courant en devises – simultanément à l'ordre de radiation monnaie étrangère;
en créditant des roubles au compte courant - au plus tard 15 jours ouvrés après la date d'inscription sur le compte courant du résident indiqué dans le relevé des opérations du compte ou dans un autre document transmis par la banque agréée au résident ;
lors de l'annulation de roubles depuis un compte courant – simultanément avec le document de règlement de l'opération.

Quatrième exigence— Il est nécessaire de présenter les documents relatifs à l'opération

Que s’applique aux pièces justificatives ?(sauf pour les marchandises déclarées par le dépôt d'une déclaration de déclaration) :

1) documents utilisés comme déclaration de marchandises fourni paragraphe 4 de l'article 180 Code des douanes de l'Union douanière, demande de libération conditionnelle (demande de libération d'un composant d'un produit exporté), prévue à l'article 215 de la loi fédérale du 27 novembre 2010 N 311-FZ « Sur la réglementation douanière dans la Fédération de Russie ;

2) transport(expédition, documents d'expédition), documents commerciaux,

En outre, il peut présenter : d'autres documents contenant des informations sur l'exportation de marchandises du territoire de la Fédération de Russie (expédition, transfert, livraison, mouvement) ou l'importation de marchandises sur le territoire de la Fédération de Russie (réception, livraison, acceptation, mouvement), exécuté dans le cadre du contrat et (ou) conformément aux coutumes commerciales

3) certificats d'acceptation, factures, factures et (ou) autres documents commerciaux établis dans le cadre d'un contrat et (ou) conformément aux usages commerciaux, y compris les documents utilisés par un résident pour enregistrer ses transactions commerciales conformément aux règles comptables et au chiffre d'affaires douanier des entreprises

4) autres documents, confirmant l'exécution appropriée (modification, résiliation) des obligations au titre du contrat (contrat de prêt), y compris les documents utilisés par le résident pour enregistrer ses transactions commerciales conformément aux règles comptables et aux usages commerciaux

Quels sont les délais de dépôt des justificatifs ?

1) au plus tard 15 jours ouvrés après le mois , dans lequel sur les documents servant de déclaration de marchandises, une demande de libération conditionnelle (une demande de libération d'un composant d'un produit exporté), un agent des douanes a marqué la date de leur libération (libération conditionnelle) . S'il existe plusieurs marques d'un agent des douanes sur les documents spécifiés concernant différentes dates de mainlevée (libération conditionnelle) des marchandises, le délai spécifié dans cet alinéa est calculé à partir de la dernière date de mainlevée (libération conditionnelle) des marchandises indiquée sur le document ;

2) au plus tard 15 jours ouvrés après la fin du mois , dans lequel ils ont été émis autres pièces justificatives . La date d'exécution de ces pièces justificatives est la date la plus tardive de leur signature ou la date de leur entrée en vigueur, ou en l'absence de ces dates - la date de leur préparation ou la date indiquant l'importation sur le territoire de la Fédération de Russie. (réception, livraison, réception, mouvement) ou exporter des marchandises du territoire de la Fédération de Russie (expédition, transfert, mouvement), précisées dans la pièce justificative.

Cinquième exigence— Il est nécessaire de fournir des informations sur le délai prévu pour remplir les obligations lors de l'annulation d'une avance sur le compte courant d'un résident en faveur d'un non-résident.

Ce exigences principales à la présentation des pièces justificatives des opérations en devises fixées par l'instruction 181-I. Si vous les mémorisez et les suivez, vous vous assurerez contre le risque que la banque refuse d'effectuer un paiement en devise étrangère. Nous avons déjà mentionné que la Banque peut refuser d'effectuer une opération de change non seulement dans le cas défaut de fourniture de pièces justificatives , mais aussi dans le cas si le paiement en devise en question viole les dispositions des articles 9, 12 ou 14 Loi fédérale « sur la réglementation et le contrôle des devises » ( FZ-173).

Demain dans un nouvel article je vous en dirai plussur les exigences relatives aux opérations de change imposé par la loi fédérale 173 « sur la réglementation et le contrôle des devises ».

Questions d'actualité sur le respect des exigences de l'instruction de la Banque de Russie n° 181-I du 16 août 2017 « Sur la procédure permettant aux résidents et aux non-résidents de soumettre des pièces justificatives et des informations aux banques agréées lors de l'exécution d'opérations en devises, sur des formulaires uniformes de comptabilité et de déclaration des transactions en devises, la procédure et le calendrier de leur soumission » (ci-après dénommée Instruction n° 181-I) :

Conformément aux exigences de l'instruction n° 181-I, lors de l'exécution d'une transaction (en monnaie russe ou en monnaie étrangère) dans le cadre d'un contrat dont le montant est l'équivalent de plus de 200 000 roubles, mais inférieur au « seuil » montant pour l'enregistrement du contrat, le résident doit fournir à la banque agréée les documents relatifs à l'opération en cours. Dans ce cas, pour effectuer un paiement en monnaie russe, un document de règlement de la transaction est fourni, rempli conformément à la clause 2.13 de l'instruction n° 181-I et contenant des informations sur le code du type de transaction conformément à l'annexe 1 du Instructions. Pour effectuer une transaction en devise étrangère, nous vous recommandons également de fournir en plus le formulaire « Informations sur la transaction en devise » complété. Ce formulaire est mis en ligne sur le site Internet de la Banque et dans les systèmes de service à distance.

Les résidents ne sont tenus de prendre aucune mesure concernant les contrats pour lesquels des PS ont été précédemment émis. Tous ces contrats/contrats de prêt à compter du 01/03/2018 sont considérés comme enregistrés auprès d'une banque agréée. Le numéro PS devient un numéro unique de contrat/accord de prêt (UCN).

L'instruction n° 181-I ne prévoit pas la fourniture par les résidents à la Banque de documents relatifs au crédit en monnaie russe dans le cadre de contrats ne nécessitant pas leur enregistrement. Exception : si un résident n'est pas d'accord avec le code du type de transaction spécifié dans le document de règlement, ou en l'absence de code dans le document de règlement, le résident a le droit de soumettre à la Banque des informations sur le code du type de transaction correspondant avec les documents joints à justifiez-le.

Conformément à la clause 2) partie 1.1 de l'article 19 de la loi fédérale 173-FZ, lors de l'exercice d'activités de commerce extérieur, les résidents sont tenus de fournir à la banque autorisée des informations non seulement sur le moment du retour de l'avance conformément aux termes. du contrat en cas de manquement aux obligations, mais également sur le calendrier d'exécution des principales obligations du non-résident au titre du contrat au titre de l'avance préalablement versée. À l'article 1.1. L'annexe 3 à l'instruction n°181-I précise la procédure de détermination (calcul) de chacun de ces délais.

Selon l'article 8.7 de l'Instruction 181-I, lors de la modification des informations contenues dans le certificat de pièces justificatives (SPD) accepté par la banque de gestion, incl. informations sur la période prévue, le résident, au plus tard 15 jours ouvrés après la date d'exécution des documents confirmant ces changements, doit remettre à la banque gestionnaire un nouveau SPD contenant les informations corrigées, accompagné des documents confirmant ces changements.

Pour transférer à la Banque pour exécuter un contrat (contrat de prêt) préalablement enregistré auprès d'une autre banque agréée, le résident doit fournir des informations sur le numéro unique de contrat/contrat de prêt (UCN), ainsi que le contrat (contrat de prêt) ou un extrait de un tel contrat (contrat de prêt), contenant les informations nécessaires pour remplir la section I de la déclaration de contrôle bancaire au titre du contrat/contrat de prêt.

Pour que la « nouvelle » banque puisse envoyer une demande à la Banque de Russie, des informations sur la date et la base de la radiation du contrat/contrat de prêt auprès de « l'ancienne » banque sont requises.

En cas de changement d'informations sur un résident ayant enregistré un contrat (contrat de prêt), le résident doit introduire auprès de la Banque une demande de modification de la section I de la Déclaration de contrôle bancaire, établie conformément aux exigences de l'article 7.2. de l'instruction n° 181-I, indiquant les détails qui nécessitent des modifications dans la déclaration de contrôle bancaire.
Le formulaire de candidature recommandé par la Banque est publié sur le site Internet de la Banque et mis en œuvre dans les systèmes de service à distance.
La demande est introduite par le résident au plus tard trente jours ouvrables après la date d'apport des modifications pertinentes au registre d'État unifié des personnes morales, ou au registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, ou au registre des notaires et des personnes ayant réussi l'examen de qualification ou inscrit au registre des avocats d'une entité constitutive de la Fédération de Russie.

La Banque a élaboré et propose d'utiliser les documents suivants aux fins du contrôle des devises, dans le cadre du respect des exigences de l'Instruction n° 181-I : - Demande d'enregistrement du contrat ; - Demande d'enregistrement du contrat de prêt ; - Demande de modification du titre I de la Déclaration de Contrôle Bancaire ; - Demande de radiation du contrat (contrat de prêt) ; - Informations sur la transaction en devises. Les formulaires de documents, ainsi que la procédure pour les remplir, sont mis en ligne sur le site Internet www.. Ces informations sont également présentes dans les rubriques « Petite Entreprise » et « Grande Entreprise ».
Pour les anciens clients de VTB24 - sur le site www.vtb24.ru -> Entreprises -> Services de règlement -> Activités de commerce extérieur et contrôle des devises -> Contrôle des devises.
Les mêmes ressources contiennent le formulaire d'attestation de justificatifs (établi par l'annexe 6 de l'instruction n° 181-I) et la procédure pour le remplir.
De plus, des formulaires de documents mis à jour à des fins de contrôle des devises sont implémentés dans les systèmes de services à distance (ils peuvent différer des formulaires publiés sur le site Web).

Selon le chapitre 4 de l'instruction n° 181-I, un contrat (contrat de prêt) conclu entre un résident et un non-résident est enregistré dans les cas suivants : Contrat d'exportation (importation) prévoyant l'exportation (importation) de marchandises en provenance du Fédération de Russie (vers la Fédération de Russie), travaux effectués par un résident (non-résident), prestation de services par un résident (non-résident), transfert par un résident (non-résident) d'informations et de résultats d'activité intellectuelle, fourniture par un résident (non-résident) de services liés à la vente de carburants et lubrifiants et de fournitures matérielles et techniques pour assurer le fonctionnement des véhicules, cession par un résident (non-résident) de biens meubles ou immobiliers en location, crédit-bail - si le montant des obligations est égal ou supérieur à l'équivalent au taux de change de la Banque de Russie à la date de conclusion du contrat, ou à la date de conclusion des dernières modifications (ajouts) prévoyant une modification du montant de l'obligation. contrat, dans le cadre du contrat d'exportation - 6 millions de roubles russes ou dans le cadre du contrat d'importation - 3 millions de roubles russes.

Contrat de crédit (contrat de prêt) - si le montant des fonds empruntés fournis (reçus) par un résident est égal ou supérieur à l'équivalent de 3 millions de roubles russes au taux de change de la Banque de Russie à la date de conclusion du contrat de prêt, ou à la date de conclusion des dernières modifications (ajouts) prévoyant des modifications du montant du contrat de prêt.

Un résident partie à un contrat (contrat de prêt) doit l'enregistrer dans les délais suivants (clause 5.7 de l'instruction n° 181-I) :
1) Lors de la radiation de fonds (ci-après - DS) en faveur d'un non-résident - au plus tard à la date de dépôt de l'ordre de radiation de fonds.
2) Lors du crédit d'un DS d'un non-résident - au plus tard 15 jours ouvrables après la date de crédit des fonds sur le compte du résident.
3) Lors de règlements avec un non-résident via un compte de résident ouvert auprès d'une banque non-résidente - au plus tard 30 jours ouvrables après la fin du mois au cours duquel l'opération spécifiée a été effectuée.
4) Lors de l'exécution d'obligations en vertu d'un contrat par l'importation de marchandises dans la Fédération de Russie (exportation depuis la Fédération de Russie) et s'il existe une exigence de déclaration en douane des marchandises - au plus tard à la date de soumission du DT, un document utilisé en tant que DT, une demande de libération conditionnelle (demande de libération d'un composant de la marchandise exportée).
5) Lors de l'exécution d'obligations contractuelles en important des marchandises dans la Fédération de Russie (exportation depuis la Fédération de Russie) et en l'absence d'exigence de déclaration en douane - au plus tard 15 jours ouvrables après la fin du mois au cours duquel les pièces justificatives ( ci-après - PD) ont été émis.
6) Lors de l'exécution d'obligations contractuelles en exécutant des travaux, en fournissant des services, en transférant des informations et des résultats d'activités intellectuelles, y compris des droits exclusifs sur ceux-ci, au plus tard 15 jours ouvrables après la fin du mois au cours duquel le PD a été délivré.
7) Lors de l'exécution d'obligations en vertu d'un contrat (contrat de prêt) d'une manière différente de celles spécifiées aux paragraphes 1 à 6 - au plus tard 15 jours ouvrables après la fin du mois au cours duquel le PD a été émis. 8) Si le contrat (contrat de prêt) ne détermine pas le montant des obligations :
au plus tard à la date limite de présentation par le résident des documents liés aux opérations, au plus tard à la date de remise des documents de dédouanement des marchandises ou à la date limite de présentation d'un certificat de PD en cas d'autre exécution des obligations au titre du contrat ( contrat de prêt) lors de la réalisation de cette opération, le dédouanement de cet envoi de marchandises, toute autre exécution d'obligations, à la suite de laquelle le montant des règlements au titre du contrat (contrat de prêt), le coût des marchandises au titre du contrat, le montant de les obligations au titre du contrat (contrat de prêt) seront égales ou supérieures à la valeur seuil d'enregistrement du contrat (contrat de prêt).

A partir du 01/03/2018, le numéro du passeport de transaction (PS) précédemment délivré dans le cadre du contrat (contrat de prêt) devient un numéro unique de contrat/contrat de prêt (UNK).

Le certificat de pièces justificatives (ci-après dénommé SPD) continue d'être utilisé dans les conditions de l'instruction n° 181-I et constitue une forme unifiée de comptabilité et de déclaration des opérations de change des résidents (clause 1.3 du chapitre 1). Les cas, la procédure et les conditions de fourniture du SPD sont réglementés par le ch. 8 Instruction n° 181-I. Le formulaire et la procédure de remplissage du SPD sont fixés par l'annexe 6 de l'instruction n° 181-I.

Veuillez noter que l'article 15.25 du Code des infractions administratives établit la responsabilité en cas de non-respect des délais de fourniture du SPD.

Depuis le 1er mars 2018, l'obligation pour les résidents de présenter un certificat de transactions en devises à une banque agréée a été supprimée.

Conformément à l'instruction n°181-I, le résident est tenu ou a le droit de fournir les documents relatifs à l'opération en cours.

S'il existe une obligation de fournir des informations sur la transaction (Royaume-Uni, code du type de transaction, durée prévue), ces informations peuvent être fournies à la fois sous un format libre et sous la forme « Informations sur la transaction en devises » recommandée par la Banque (pour le efficacité du contrôle du côté de la Banque).

N° 14 Suffit-il d'envoyer à la Banque uniquement une demande de virement indiquant la base du paiement et les détails de l'accord avec un non-résident, dont le montant est inférieur ou égal à l'équivalent de 200 000 roubles, pour exécuter un paiement en devise étrangère ?

Non, une telle demande de transfert ne suffit pas.

Selon l'article 2.7 de l'instruction n° 181-I, lors de l'annulation de devises d'un compte courant en devises, le résident de la situation considérée doit fournir à la banque agréée des informations sur le code du type d'opération correspondant au nom du transaction de l'Annexe 1 à l'Instruction n° 181-I.

Un résident peut utiliser le formulaire « Informations sur les transactions en devises » pour soumettre à la banque VTB (PJSC) ou fournir des informations sous quelque forme que ce soit sur papier ou via le système bancaire à distance. Dans tous les cas, les informations sur une transaction en devises ou tout autre message du client doivent contenir une indication selon laquelle le montant de l'accord avec un non-résident ne dépasse pas l'équivalent de 200 000 roubles et que, par conséquent, les documents liés à l'opération ne sont pas fournis.

N° 15 La présence d'une période de validité dans un accord de commerce extérieur peut-elle être considérée comme suffisante pour remplir les exigences de la loi fédérale n° 173-FZ sur l'inclusion dans le contrat d'informations sur les délais d'exécution des obligations par les parties (entrer en vigueur en vigueur le 14 mai 2018), ou les délais d'exécution doivent-ils être fixés séparément ?

Selon nous, avoir une durée de validité contractuelle ne suffit pas.

Conformément à la partie 1.1 de l'article 19 de la loi fédérale n° 173-FZ, afin de remplir l'exigence de rapatriement des devises étrangères et de la monnaie de la Fédération de Russie, les accords conclus entre résidents et non-résidents dans le but d'effectuer les activités de commerce extérieur doivent indiquer les délais impartis aux parties pour remplir leurs obligations en vertu des accords. La durée du contrat peut également comprendre, par exemple, une période de garantie, un délai de dépôt d'éventuelles réclamations après l'exécution des obligations, ou d'autres délais supplémentaires non liés au contrôle de la période de rapatriement des fonds dans le cadre des contrats de commerce extérieur.

Chers Clients,

Sur le site officiel de la Banque centrale de la Fédération de Russie, le 20 septembre 2018, la directive de la Banque de Russie n° 4855-U du 5 juillet 2018 a été publiée concernant les modifications apportées à l'instruction de la Banque de Russie n° 181-I du mois d'août. 16, 2017 "Sur la procédure permettant aux résidents et aux non-résidents de soumettre des pièces justificatives et des informations aux banques agréées lors de la réalisation d'opérations en devises, sur les formes uniformes de comptabilité et de déclaration sur les opérations en devises, la procédure et les délais de leur soumission."

Conformément au paragraphe 2 de la Directive, elle entre en vigueur 60 jours après le jour de sa publication officielle, soit à compter du 20 novembre 2018.

Le texte intégral de la directive peut être consulté sur le site officiel de la Banque de Russie sur Internet (www.cbr.ru) et dans le système d'information et juridique « Consultant ».

Instruction de la Banque de Russie du 4 juin 2012 N 138-I « Sur la procédure de présentation par les résidents et les non-résidents des documents et informations relatifs à la conduite des opérations de change aux banques agréées, la procédure de délivrance des passeports de transaction , ainsi que la procédure permettant aux banques agréées d'enregistrer les transactions en devises et de contrôler leur exécution " (avec modifications et ajouts) (force perdue)

Section I. Soumission par les résidents et les non-résidents aux banques agréées des documents et informations relatifs aux opérations de change. Stockage par une banque agréée des données sur les devises et autres transactions effectuées par les résidents et les non-résidents

Chapitre 1. Dispositions générales
Chapitre 2. La procédure permettant aux résidents de soumettre des documents et des informations aux banques agréées lors de la réalisation d'opérations de change en devises étrangères
Chapitre 4. Stockage par la banque agréée des données sur les devises et autres transactions effectuées par les résidents et les non-résidents

Section II. La procédure d'enregistrement, de clôture, de réémission d'un passeport de transaction, la présentation des pièces justificatives par les résidents aux banques agréées, la constitution et la tenue d'une déclaration de contrôle bancaire, le transfert d'un passeport de transaction à une autre banque agréée et les caractéristiques de la comptabilité des changes opérations sous lettres de crédit

Chapitre 5. Dispositions générales
Chapitre 6. Procédure de délivrance d'un passeport de transaction
Chapitre 7. Procédure de clôture d'un passeport de transaction
Chapitre 8. Procédure de modification du passeport de transaction (réémission du passeport de transaction)
Chapitre 9. La procédure permettant aux résidents de soumettre aux banques agréées les pièces justificatives liées à la mise en œuvre d'opérations de change dans le cadre d'accords (contrats) pour lesquels l'obligation de délivrer un passeport de transaction est établie
Chapitre 10. La procédure de création et de tenue d'une déclaration de contrôle bancaire
Chapitre 11. Enregistrement d'un passeport de transaction et caractéristiques de la présentation par les résidents de documents et d'informations lors de la réalisation d'opérations en devises via des comptes résidents dans une banque non-résidente (force perdue)
Chapitre 12. Caractéristiques de l'enregistrement (clôture) d'un passeport de transaction et de la soumission de documents et d'informations lors de la réalisation d'opérations en devises dans le cadre de contrats individuels (contrats de prêt)
Chapitre 13. Particularités de l'enregistrement d'un passeport de transaction en cas de révocation d'une autorisation d'effectuer des opérations bancaires auprès d'une banque agréée
Chapitre 14. Transfert d'un passeport de transaction dans le cadre du transfert d'un contrat (contrat de prêt) de service à une autre banque agréée
Chapitre 15. Caractéristiques de la traduction des passeports de transaction en cas de réorganisation d'une banque PS ou de fermeture d'une succursale d'une banque agréée qui est une banque PS
Chapitre 16. Particularités de la comptabilisation par une banque agréée des opérations de change sous lettres de crédit lors des paiements au titre d'un contrat pour lequel un passeport de transaction est délivré

Section III. Échange de documents et d'informations entre résidents (non-résidents) et banques agréées. Exercer un contrôle par les banques agréées lorsque les résidents (non-résidents) soumettent des documents et des informations. Dossier de contrôle des devises

Chapitre 17. Procédure d'échange de documents et d'informations entre résidents (non-résidents) et banques agréées
Chapitre 18. Exercice du contrôle par les banques agréées lors de la remise des documents et informations
Chapitre 19. Dossier de contrôle des devises et procédure pour sa tenue

Section IV. Dispositions transitoires et finales

Chapitre 20. Dispositions transitoires
Chapitre 21. Dispositions finales

Annexe 6. Déclaration de contrôle bancaire au titre du contrat
Annexe 7. Déclaration de contrôle bancaire au titre du contrat de prêt

Section I. Informations du passeport de transaction Section II. Informations de paiement Section III. Informations sur l'exécution des obligations sur la dette principale pour des motifs autres que les règlements en espèces Section IV. Calcul de la dette sur la dette principale

Instruction de la Banque de Russie du 4 juin 2012 N 138-I
"Sur la procédure permettant aux résidents et aux non-résidents de soumettre les documents et informations relatifs à la conduite des transactions en devises aux banques agréées, la procédure de délivrance des passeports de transaction, ainsi que la procédure permettant aux banques agréées d'enregistrer les transactions en devises et de contrôler leur mise en œuvre"

Avec modifications et ajouts de :

Basé sur la loi fédérale du 10 décembre 2003 N 173-FZ « sur la réglementation et le contrôle des devises » (Recueil de la législation de la Fédération de Russie, 2003, N 50, art. 4859 ; 2004, N 27, art. 2711 ; 2005 , N 30, article 3101, article 3430 ; 2008, article 3606 ; 2011, article 3873 ; et contrôle des devises »), Loi fédérale du 10 juillet 2002 n° 86-FZ « Sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie) » (Législation collective de la Fédération de Russie, 2002, n° 28, art. 2790). , art. 257, art. 2711, art. 3101, art. 2648, art. 25 ; N 29, art. 3629 ; N 48, art. 5731 ; 2010, N 45, art. 5756 ; 2011, N 7, art. 907 ; N 27, art. 3873 ; N 43, art. 5973), Loi fédérale « sur les banques et les activités bancaires » (telle que modifiée par la loi fédérale du 3 février 1996 N 17-FZ) (Journal officiel du Congrès des députés du peuple de la RSFSR et du Conseil suprême de la RSFSR, 1990, N 27, article 357 ; Recueil de la législation de la Fédération de Russie, 1996, article 3829, article 2001 ; , article 45; article 636; article 2007, article 52; 2291; art. 47, art. 6028; 2011, n° 3873; 3880 ; N 29, art. 4291 ; N 48, art. 6730 ; N° 49, art. 7069 ; N 50, art. 7351) et conformément à la décision du Conseil d'administration de la Banque de Russie (procès-verbal de la réunion du Conseil d'administration de la Banque de Russie du 31 mai 2012 n° 10), la Banque de Russie établit ce qui suit la procédure de remise par les résidents et les non-résidents des documents et informations relatifs aux opérations de change aux banques agréées, la procédure d'enregistrement des passeports de transaction, ainsi que la procédure de comptabilisation par les banques agréées des opérations de change et de suivi de leur mise en œuvre.

Immatriculation N 25103

Une procédure a été établie pour permettre aux résidents et aux non-résidents de soumettre les documents et informations relatifs aux transactions en devises aux banques agréées. Les règles de délivrance des passeports de transaction, ainsi que la comptabilisation par les banques agréées des opérations de change et le suivi de leur mise en œuvre, ont été établies.

En termes de documents et d'informations liés aux transactions en devises, les instructions s'appliquent aux non-résidents et aux résidents qui sont des personnes morales (à l'exception des établissements de crédit et de la Vnesheconombank), des particuliers - des entrepreneurs individuels et des personnes exerçant une pratique privée. L'exception concerne les particuliers non-résidents.