Dois-je ouvrir un compte individuel ? Quelle banque choisir. Combien coûte l'ouverture d'un compte courant pour un entrepreneur individuel ?

Bonjour! Dans cet article, nous parlerons d'un compte bancaire courant pour les entrepreneurs individuels.

Aujourd'hui, vous apprendrez :

• Un entrepreneur individuel doit-il avoir un compte courant ?
• Un entrepreneur individuel peut-il utiliser un compte personnel ?
• Comment .

Qu'est-ce qu'un compte courant

Compte courant – un compte spécial destiné aux paiements liés à l’activité de l’entrepreneur.

Il est facile d'effectuer des paiements à l'aide d'un compte courant : paiements aux salariés, aux partenaires, paiements de biens, de services, contributions au budget et aux fonds de l'État.

Grâce à un compte courant, vous pouvez non seulement payer, mais également recevoir des fonds d'organisations budgétaires ou de clients (par exemple, via le système).

Différences avec un compte personnel

Les instructions de la Banque centrale de la Fédération de Russie caractérisent un compte personnel comme suit : il s'agit d'un compte ouvert par un citoyen dans une banque pour effectuer des transactions individuelles qui ne sont pas liées aux activités commerciales.

La base pour ouvrir un compte personnel est un accord avec la banque. Les fonds sont utilisés via une carte en plastique ou un livret d'épargne.

Un compte courant est utilisé pour les transactions liées aux activités commerciales d'une organisation, d'un entrepreneur individuel ou d'autres personnes exerçant une pratique commerciale privée.

Ai-je besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel ?

Un entrepreneur a le droit de décider lui-même s’il a besoin d’un compte courant bancaire. Les lois de la Fédération de Russie n'imposent aucune obligation aux entrepreneurs individuels à cet égard et aucune pénalité n'est donc prévue pour l'absence de compte courant en 2019.

Dans certaines situations, un entrepreneur individuel ne peut se passer d'un compte courant.

Regardons les principaux :

• Le montant du paiement au titre d'un accord avec une personne morale dépasse 100 000 roubles. Les paiements peuvent être effectués sur n’importe quelle période, même sur plusieurs années. Par conséquent, si un entrepreneur individuel envisage de payer ou de recevoir des sommes importantes d'autres entrepreneurs et organisations, il devra ouvrir un compte courant, car il est interdit d'effectuer de telles transactions en espèces.

Exemple. L'entrepreneur individuel conclut un contrat avec l'organisation pour un an. Les frais mensuels au titre du contrat sont de 12 000 roubles. 12 000*12 = 144 000 roubles. La limite a été dépassée, les entrepreneurs individuels ne peuvent donc payer le loyer que par virement bancaire.

Avant d'utiliser un compte personnel pour une entreprise, vous devez comprendre un certain nombre de restrictions auxquelles un entrepreneur individuel sans compte courant peut être confronté :

1. Selon les instructions actuelles de la Banque centrale, il est interdit d'effectuer des transactions commerciales via les comptes personnels de particuliers. Si la banque a des soupçons, elle peut refuser d'effectuer l'opération.
2. Le service de sécurité de la banque peut commencer à vérifier la source des entrées importantes et régulières sur le compte d'un particulier. Cela est dû à la répression du financement du terrorisme et d’autres activités illégales.
3. Les dépenses contractuelles transférées sur un compte personnel sont difficiles à justifier auprès du fisc.
4. Sur certains (revenus moins dépenses), un entrepreneur individuel doit confirmer ses dépenses. Les virements depuis un compte personnel ne seront pas pris en compte, ce qui signifie que le montant de la taxe augmentera.
5. Les contreparties peuvent refuser de transférer des fonds sur un compte personnel, puisque dans ce cas, le bureau des impôts exigera une retenue de 13 % du montant sur le budget de l'État.

Il est important que la commission facturée pour les virements depuis le compte d’un particulier soit bien supérieure au paiement fixe payé pour les transactions sur un compte courant.

Au début des activités de chaque entrepreneur individuel, un doute surgit quant à la nécessité d'ouvrir un compte courant, surtout si une partie importante des paiements est effectuée en espèces. Et comme on est toujours tenté d'utiliser son compte personnel pour les besoins de l'entreprise, cette question n'est d'autant plus pas vaine. Voyons donc s'il est nécessaire d'ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel, à quoi ça sert et comment tout faire ?

Ai-je besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel ?

Alors, faut-il un compte courant pour ouvrir un entrepreneur individuel, à quoi ça sert d'avoir un tel compte personnel ? La loi n'impose pas d'obligation pour l'ouverture d'un compte d'entrepreneur individuel. De plus, pour certains types de fiscalité simplifiée, le virement bancaire des impôts n'est pas requis.

Un spécialiste vous expliquera ce qu'est un compte courant pour un entrepreneur individuel dans cette vidéo :

Avantages

Mais si un entrepreneur considère son entreprise comme un projet sérieux et à long terme, alors un compte courant s'impose. Et c'est pourquoi:

• Il est néanmoins plus pratique de payer les taxes et les frais par virement bancaire.
• Si des transactions importantes sont prévues dans le travail d'un entrepreneur individuel, il convient de rappeler la limite de rotation des liquidités.
• Pratique pour travailler avec des cartes bancaires.
• L’absence de compte courant propre à un entrepreneur individuel peut inquiéter certains partenaires.
• Travailler uniquement via un compte sera une confirmation objective des revenus et des dépenses d'un entrepreneur individuel lors du calcul du montant de l'impôt.

Règles importantes

Certains entrepreneurs individuels espèrent se débrouiller avec un compte personnel et l'utiliser pour leurs propres activités commerciales. Mais il n'est pas du tout recommandé de le faire, car :

• Bien que cette interdiction ait été levée, le bureau des impôts exigera des explications et des autorisations.
• Les banques n’approuvent pas cette approche et certaines imposent une interdiction pure et simple.
• Le bureau des impôts peut « confondre » les recettes personnelles et les fonds avec les activités commerciales, en imposant une taxe de 13 %.

Ouverture RS

En lien avec ce qui précède, l'ouverture d'un compte courant est une étape nécessaire et importante dans la formation de chaque entrepreneur individuel. Et vous devez commencer par choisir une banque.

Nous décrirons ci-dessous comment ouvrir un compte courant et trouver ensuite la banque appropriée.

Choisir une institution financière

L’approche pour choisir « votre » banque doit être équilibrée. Après tout, la fiabilité des banques a récemment ébranlé. Afin d'éliminer immédiatement les options douteuses, vous devez :

• Analysez l’ensemble du secteur bancaire de la région et dressez une longue liste de propositions acceptables.
• Collectez autant d’informations que possible en utilisant toutes les méthodes disponibles.
• Lisez attentivement les avis des clients.
• Contactez plusieurs banques qui semblent les plus fiables et explorez la possibilité d’y ouvrir un compte courant.

À quoi faut-il faire attention :

• Dois-je payer pour ouvrir un compte ?
• Coût de maintenance et de gestion de compte.
• Travail bancaire avec cartes de paiement et de crédit.
• Services bancaires par Internet.
• Des intérêts sont-ils courus sur les soldes détenus sur le compte ?

La vidéo ci-dessous vous indiquera quels documents et quoi d'autre sont nécessaires pour ouvrir un compte courant d'un entrepreneur individuel :

Documents requis

Le nombre de documents à présenter pour ouvrir un compte bancaire depuis 2016 a été réduit au maximum. Vous avez juste besoin:

• Passeport.
• Licence (si l’une des activités de l’entrepreneur individuel n’est pas possible sans elle).
• Au réservoir, vous devrez remplir une carte confirmant la signature de l’entrepreneur et (le cas échéant).

Sur la base de ces documents, la banque préparera un contrat de service client à signer dans le courant du jour ouvrable suivant ou au plus tard.

Procédure étape par étape

1. Choisissez une banque fiable qui répond pleinement à vos conditions.
2. Discutez avec les gestionnaires de réservoir de la possibilité d'ouvrir un compte avec toutes les nuances du processus. Découvrez le coût de : l'ouverture d'un compte, la maintenance mensuelle, la connexion aux services bancaires par Internet, les paiements et autres dépenses probables.
3. Préparez les documents nécessaires à cet effet.
4. Présentez-vous à la banque avec les documents préparés et remplissez les formulaires nécessaires à l'ouverture d'un compte courant. Il peut s'agir : d'une demande d'ouverture, d'une carte avec un exemple de signature et de sceau, d'une demande de service à distance.
5. Obtenez l'autorisation d'ouvrir un compte. Cela prend un ou deux jours maximum.
6. Recevez un accord d’ouverture de compte et étudiez-le attentivement.
7. Si vous êtes entièrement d'accord, signez-le, payez tout le nécessaire et devenez client de la banque.

Démarrer vos activités financières, un entrepreneur individuel a le droit d'ouvrir un compte courant dans n'importe quelle banque de son choix. Selon la loi, une telle action n'est pas obligatoire.

Mais les hommes d'affaires qui décident de négliger ce droit peuvent, au cours de leurs activités commerciales, être confrontés à la question de savoir comment effectuer des paiements à un partenaire sans violer la discipline monétaire. Dans une telle situation, avoir un compte courant peut devenir une nécessité.

Comme c'est nécessaire pour 2019

Précisons d'emblée qu'en 2019, la procédure d'ouverture de compte courant par un entrepreneur individuel restait le même. Un entrepreneur individuel peut conclure un accord sur une base volontaire ou en cas de besoin urgent.

Un compte courant remplit une fonction économique importante. Cela permet de séparer l’argent personnel des ressources financières reçues à la suite d’activités commerciales.

De plus, la réception documentée des revenus facilite la déclaration et simplifie le contrôle du respect des obligations contractuelles.

La disponibilité des coordonnées bancaires sert garantie supplémentaire lors de la conclusion de relations contractuelles avec des partenaires commerciaux. Le chiffre d'affaires en espèces, reflété sur le relevé bancaire, peut confirmer la solvabilité d'un homme d'affaires lors de la réception des fonds empruntés. La banque est plus disposée à accorder des prêts aux clients ayant une activité financière stable.

La nécessité d'ouvrir obligatoirement un compte courant auprès d'un entrepreneur ne se posera que si les règlements entre contreparties au titre d'un même accord dépassent le montant limité de 100 mille roubles. De plus, lorsqu'ils paient un gros lot de marchandises, les grands grossistes préfèrent exclusivement les paiements autres qu'en espèces.

Étant donné que les cartes plastiques sont souvent utilisées pour travailler avec des clients du commerce de détail, la nécessité d'ouvrir un compte courant ne fait que croître chaque année.

Est-il possible d'utiliser un compte personnel pour faire des affaires ?

Dans la pratique commerciale, de nombreux entrepreneurs individuels utilisent un compte bancaire personnel pour stocker des fonds. Cela implique d'en obtenir avantage économique:

1. Les frais de gestion d'un compte ouvert pour un particulier sont nettement inférieurs.
2. Les restrictions sur les retraits d'espèces ne sont pas aussi strictes que lors des transactions sur compte courant.

Du point de vue d'un client de banque, ces comptes ne sont pas très différents les uns des autres à d'autres égards. Il est également possible de créditer des fonds de tiers sur votre compte personnel.

Un entrepreneur a le droit de payer des impôts et de régler ses comptes avec les fournisseurs. De plus, pour la commodité des clients, les banques émettent des cartes plastifiées pour les comptes, avec lesquelles vous pouvez effectuer des paiements à distance via le système banque-client.

Certains entrepreneurs utilisent un compte de dépôt dans leurs activités commerciales. Mais ce n'est pas toujours pratique, car ce type de stockage d'argent comporte de nombreuses restrictions et commissions supplémentaires lors du paiement avec des tiers.

Quels sont les risques liés à l’utilisation d’un compte courant ?

Conformément à la réglementation de la Banque centrale, les comptes courants et les dépôts des particuliers ne peuvent être utilisés que pour accumuler des fonds non liés aux activités commerciales. Pour les entreprises, les banques doivent ouvrir des comptes courants. Malgré cela, il n'y a aucune pénalité pour l'utilisation du compte à d'autres fins de la part de l'institution financière.

Certaines banques, afin d'assurer un contrôle supplémentaire sur les flux de fonds, demandent d'indiquer dans les documents de paiement une phrase indiquant que le transfert n'est pas lié à des activités commerciales, mais que de telles actions sont illégales.

À leur tour, les entrepreneurs ne sont pas toujours honnêtes avec la banque et, lors d'un règlement avec une contrepartie, ils ne divulguent pas la base réelle du paiement.

Ce comportement menace la propriété intellectuelle certains risques:

1. Premièrement, un organisme financier peut retarder le transfert d'argent si la contrepartie a indiqué dans la ligne le destinataire « IP Petrov P.P. », et pas seulement « Petrov P.P. » La banque justifie ce retard en affirmant que le nom du destinataire ne correspond pas au titulaire du compte courant et qu'il est impossible d'identifier le paiement.
2. Deuxièmement, l'utilisation peut semer la confusion chez les acheteurs, surtout si l'entrepreneur demande de ne pas indiquer les entrepreneurs individuels comme destinataires. Il est fort possible que le flux de documents ainsi préparé suscite l'intérêt des autorités de contrôle. Les encaissements au nom d'un particulier peuvent être acceptés par erreur comme base d'imposition de l'impôt sur le revenu, ce qui entraînera l'imposition d'amendes et de pénalités par l'administration fiscale et le recalcul des cotisations.
3. Troisièmement, si une situation survient lorsqu'un entrepreneur doit restituer des paiements transférés par erreur du budget ou du fonds, il est peu probable que cela soit fait sur le compte courant.

Si la banque détecte des violations lors de l'utilisation d'un compte personnel, l'institution financière peut résilier le contrat et fermer le compte. De nombreuses banques préviennent au préalable et par écrit leurs clients qu'il est interdit d'effectuer des opérations liées aux activités commerciales sur le compte courant.

Lorsque vous commencez à choisir une institution financière, vous devez vous familiariser avec la cote de fiabilité. Cela est particulièrement vrai pendant les périodes d’instabilité économique du pays, lorsque les licences des banques sont souvent révoquées.

Le temps nécessaire au client pour se rendre à l'agence bancaire est également très important. À cet égard, il est nécessaire de sélectionner une institution financière en fonction de la territorialité.

Un fait important est coût des services de gestion de trésorerie, débité mensuellement du solde du compte. Sa taille a un taux fixe, qui peut augmenter en fonction du nombre de documents de paiement traités. La banque retirera également de l'argent pour l'ouverture d'un compte.

Si le client souhaite utiliser les services d'une banque cliente, vous devez vous renseigner à l'avance sur les tarifs de ce service. Certaines institutions fixent des tarifs bas pour attirer les clients, qui augmentent miraculeusement au bout de quelques mois.

Afin d'optimiser les paiements, un entrepreneur individuel doit s'intéresser au calendrier des transferts d'argent. Les banques fiables essaient d’effectuer les virements dans les 24 heures. Cela est particulièrement vrai lorsque les impôts sont transférés.

Vous devez choisir une banque avec une extrême prudence, car cette institution la sécurité financière des fonds dépend. Lors du choix, vous pouvez utiliser les conseils d'amis et les avis clients.

Plus d'informations sur la nécessité d'un compte courant peuvent être trouvées dans cette vidéo.

Quels documents seront requis

Malgré le fait que les paquets de documents dans toutes les banques soient différents, il existe une liste de base qui doit être fournie lors de l'ouverture d'un compte courant :

• passeport d'un entrepreneur individuel;
• certificat d'enregistrement auprès de l'administration fiscale;

En plus de ce qui précède, la banque vous demandera de remplir une demande d'ouverture de compte, un questionnaire client détaillé, une carte avec droit de signature et une convention de service de règlement en espèces. Si tous les documents fournis sont en règle, cette procédure ne prendra pas beaucoup de temps.

Les documents que la banque demande pour ouvrir un compte doivent être originaux. Si nécessaire, l'institution financière réalise elle-même des copies et les certifie. Il convient de noter que certains documents ont une durée de validité limitée. Par exemple, un extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels reste valable 30 jours. Passé ce délai, vous devrez commander un nouveau document.

Lors de la signature du contrat, vous devez lire attentivement toutes les clauses et vous familiariser avec les prix établis. En cas de doute, vous devriez demander un avis juridique.

Certaines banques peuvent demander à un entrepreneur individuel d'y apposer son cachet. Guidés par le fait qu'un entrepreneur individuel peut exercer ses activités sans cachet officiel, de nombreux entrepreneurs confirment les relations contractuelles uniquement par une signature personnelle.

Avantages et inconvénients de l'utilisation dans les activités

Du point de vue de la faisabilité économique, un compte courant peut avoir soit positif, donc négatif caractéristiques. Après une analyse approfondie des avantages et des coûts, chaque entrepreneur décide individuellement s'il a besoin ou non d'un compte courant.

Les principaux avantages peuvent être résumés comme suit :

À les inconvénients peut inclure des coûts supplémentaires pour les services de gestion de trésorerie, la nécessité de se rendre dans un établissement de crédit pour le recouvrement et l'obtention d'un relevé. Aussi, si vous disposez d’un compte courant, vous devez observer une certaine discipline liée au stockage des espèces.

Évidemment, il y a beaucoup plus d'avantages dans ce domaine. Par conséquent, afin de développer une activité financière civilisée, il serait plus opportun d'ouvrir un compte courant et de confier à la banque le contrôle des transferts d'argent.

Comment fonctionne un entrepreneur individuel sans compte courant ? Détails dans la vidéo.

L'ouverture d'un compte courant est un droit, et non une obligation, d'un entrepreneur individuel. À sa guise, il peut ouvrir un ou plusieurs comptes courants, en roubles ou en devises, dans les banques de son choix. En outre, les entrepreneurs individuels sont autorisés à payer les impôts et les primes d'assurance en espèces par l'intermédiaire de la banque. Cependant, dans la pratique, il est peu probable que les entrepreneurs Internet puissent se passer d'un compte courant, car cela s'explique par plusieurs raisons. Discutons-en et sélectionnons également une banque offrant des conditions de services optimales.

Un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant - pourquoi ?

1. Un compte courant est ouvert à dessein - pour les règlements d'activités commerciales, de sorte que les flux de trésorerie personnels et professionnels ne sont pas mélangés. De plus, lors de l'utilisation du compte personnel d'un entrepreneur individuel pour mener des affaires, des problèmes peuvent survenir, dont nous avons parlé dans.

2. Chiffre d'affaires du compte courant, revenus croissants, contreparties réputées - les informations contenues dans les relevés bancaires vous aideront à augmenter vos chances d'obtenir des prêts commerciaux.

3. Lorsque vous travaillez avec des contreparties sérieuses (par exemple, lors de l'achat de marchandises auprès de grossistes), vous avez également besoin d'un compte courant. Lors de l'achat de grandes quantités de marchandises, n'oubliez pas les limites des paiements en espèces dans le cadre d'un seul contrat - 100 000 roubles. (Instruction de la Banque de Russie n° 3073-U du 7 octobre 2013). Au-delà de ce montant, seuls les paiements autres qu'en espèces sont possibles.

4. Un compte courant est requis lorsque :

Travailler avec des agrégateurs de paiements, par exemple Robokassa ;

Conclure un accord d'acquisition Internet (en savoir plus sur le processus d'acquisition Internet) ;

Accepter les paiements en espèces par l'intermédiaire d'agents ().

5. Si un entrepreneur individuel possède des portefeuilles électroniques d'entreprise, vous devez vous rappeler que l'argent peut être crédité sur un portefeuille électronique et retiré de celui-ci uniquement sur un compte courant (à propos des règles de comptabilisation de la monnaie électronique).

Vous devez maintenant clairement comprendre pourquoi un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant. Passons à autre chose : choisissez la banque qui vous convient.

Choisir une banque pour ouvrir un compte courant

Je pense que vous pouvez deviner que personne n’a envie de gérer votre compte courant gratuitement. Par conséquent, l'essentiel lors du choix d'une banque n'est pas seulement son historique et sa fiabilité, mais également les tarifs des services. Ce dernier point est devenu plus important après que le système d’assurance des dépôts a été étendu aux entrepreneurs individuels en 2014.

Pour choisir une banque, il n’est pas nécessaire de courir dans toutes les agences ; il suffit d’avoir accès à Internet. Je vous conseille de commencer par étudier le marché, et de ne pas bavarder sur les forums, où la part du lion des « avis » se déverse sur les concurrents.

Tout d’abord, nous recherchons les banques représentées dans votre ville. Par exemple, allez sur Yandex.Maps, entrez une requête du type « Banks City » (au lieu de City, entrez la vôtre), Find, une liste d'adresses des banques de votre ville et des liens vers leurs sites Web apparaîtront.

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