संघीय कर सेवा के अनुसार प्रतिपक्ष की जाँच करें। कर प्रतिपक्ष. समस्याग्रस्त प्रतिपक्ष. संघीय कर सेवा: प्रतिपक्ष का सत्यापन

सबसे पहले, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि कंपनी निर्धारित तरीके से पंजीकृत है और काम कर रही है। यह विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है.

टिन की जाँच करें

सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता का टीआईएन संख्याओं का एक यादृच्छिक सेट नहीं है, बल्कि एक वास्तविक डिजिटल कोड है जो लेनदेन की पेशकश करने वाली कंपनी का है।

इसे जांचना बहुत आसान है, क्योंकि करदाता पहचान संख्या का अपना एल्गोरिदम होता है, और एक नकली संख्या संभवतः इसके अनुरूप नहीं होगी। आप "नियोक्ता टिन" फ़ील्ड में नंबर दर्ज करके व्यक्तियों की आय के बारे में जानकारी तैयार करने के लिए किसी भी कार्यक्रम में टीआईएन में त्रुटि को पहचान सकते हैं। यदि संख्या एल्गोरिथम को संतुष्ट नहीं करती है, तो एक त्रुटि संदेश दिखाई देगा।

साथ ही, आप संघीय कर सेवा वेबसाइट पर या प्रतिपक्ष सत्यापन सेवा का उपयोग करके टीआईएन की प्रामाणिकता और किसी विशेष कंपनी के साथ इसकी संबद्धता स्थापित कर सकते हैं।

राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र (या कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रवेश पत्र) की एक प्रति का अनुरोध करें

राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष एक कानूनी इकाई के रूप में मौजूद है और करदाता के रूप में पंजीकृत है। 1 जनवरी, 2017 से, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों को पंजीकृत करते समय, राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र के बजाय, आवश्यक रजिस्टर की एक प्रविष्टि शीट जारी की जाती है - कानूनी संस्थाओं का एकीकृत राज्य रजिस्टर या व्यक्तिगत उद्यमियों का एकीकृत राज्य रजिस्टर। इस प्रकार, प्रवेश पत्र एक दस्तावेज है जो यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज या यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ इंडिविजुअल एंटरप्रेन्योर्स में प्रविष्टि करने के तथ्य की पुष्टि करता है।

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर को बनाए रखने के नियमों के खंड 13 के अनुसार, राज्य रजिस्टर की प्रविष्टि शीट एक कानूनी इकाई की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल है। व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर को बनाए रखने के नियमों के खंड 19 के अनुसार, राज्य रजिस्टर की प्रविष्टि शीट एक व्यक्तिगत उद्यमी की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल है।

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर/व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण प्राप्त करें

यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज का ताजा उद्धरण इस बात की पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष पंजीकृत है और इसकी प्राप्ति के समय इसे अपंजीकृत नहीं किया गया है। इसके अलावा, यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज एक्सट्रैक्ट का उपयोग करके, आप अनुबंधों और अन्य दस्तावेजों में समकक्षों द्वारा निर्दिष्ट विवरण की जांच कर सकते हैं।

किसी संभावित भागीदार से सीधे या संघीय कर सेवा सेवा का उपयोग करके उद्धरण का अनुरोध किया जा सकता है।

बैलेंस शीट आपको कंपनी के बारे में कई महत्वपूर्ण निष्कर्ष निकालने की अनुमति देती है:

• सबसे पहले, यह पुष्टि करता है कि कंपनी रिपोर्ट प्रस्तुत करती है।
• दूसरे, यह आपको यह स्थापित करने की अनुमति देता है कि संगठन ने आर्थिक गतिविधियाँ संचालित की हैं या नहीं।
• तीसरा, लेखांकन रिकॉर्ड से आप कंपनी के पास मौजूद धन के "पोर्टफोलियो" के बारे में जान सकते हैं। यदि किसी कंपनी के पास व्यावहारिक रूप से शून्य परिसंपत्ति मूल्य, महत्वपूर्ण ऋण दायित्व और 10,000 रूबल की अधिकृत पूंजी है, तो यह सोचने का एक कारण है कि क्या ऐसी कंपनी को देना उचित है, उदाहरण के लिए, व्यापार ऋण। कंपनी का टर्नओवर जो प्रस्तावित लेनदेन की राशि की तुलना में बहुत कम है, यह भी संकेत दे सकता है कि आपूर्तिकर्ता आय का कुछ हिस्सा छिपा रहा है। ऐसे में डील से इंकार करना ही बेहतर है।

वित्तीय रिपोर्टिंग डेटा के आधार पर, एक वित्तीय विश्लेषण बनाना आसान है जो कंपनी की गतिविधियों की गतिशीलता दिखाएगा और इसकी वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की अनुमति देगा। सेवा में, कंपनी कार्ड पर आप वित्तीय विवरण और लघु-वित्तीय विश्लेषण के लिंक पा सकते हैं, जो आपको कंपनी के लिए एक बड़ी और जटिल वित्तीय रिपोर्ट का अध्ययन करने की आवश्यकता के बिना लेखांकन प्रपत्रों में मुख्य बिंदुओं को तुरंत देखने की अनुमति देगा।

जिन कानूनी संस्थाओं पर कर बकाया है और/या जिन्होंने एक वर्ष से अधिक समय से कर रिपोर्ट जमा नहीं की है, उनके बारे में जानकारी संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर भी प्राप्त की जा सकती है।

अतिरिक्त विश्लेषिकी

प्रतिपक्ष की सत्यनिष्ठा को सत्यापित करना और साक्ष्य एकत्र करना आवश्यक है कि आपने आवश्यक जांच कर ली है। यह महत्वपूर्ण क्यों है? मुकदमेबाजी की स्थिति में, यह पुष्टि करेगा कि आपकी कंपनी ने प्रदर्शन किया है।

कर अधिकारियों () के दृष्टिकोण से, किसी कंपनी ने उचित परिश्रम नहीं किया है यदि उसके पास:

• डिलीवरी शर्तों पर चर्चा करते समय और अनुबंध पर हस्ताक्षर करते समय प्रतिपक्ष कंपनी में प्रबंधन के व्यक्तिगत संपर्क;
• प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख के अधिकार की दस्तावेजी पुष्टि, उसके पहचान दस्तावेज की प्रतियां;
• प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान के साथ-साथ गोदाम, उत्पादन और खुदरा स्थान के स्थान के बारे में जानकारी;
• प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी प्राप्त करने की विधि पर जानकारी (विज्ञापन, भागीदारों की सिफारिशें, आधिकारिक वेबसाइट, आदि);
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रतिपक्ष के राज्य पंजीकरण पर जानकारी;
• इस बारे में जानकारी कि क्या प्रतिपक्ष के पास आवश्यक लाइसेंस है (यदि लेनदेन एक लाइसेंस प्राप्त गतिविधि के ढांचे के भीतर संपन्न होता है), एक स्व-नियामक संगठन द्वारा जारी एक निश्चित प्रकार के काम में प्रवेश का प्रमाण पत्र;
• समान वस्तुओं, कार्यों, सेवाओं के अन्य बाजार सहभागियों के बारे में जानकारी, जिनमें कम कीमत की पेशकश करने वाले भी शामिल हैं।

कारखाना की जानकारी

थोक पंजीकरण पता

सामूहिक संबोधन फ्लाई-बाय-नाइट कंपनियों के संकेतों में से एक है। 2017 के अंत में, वित्त मंत्रालय ने एक चेतावनी जारी की कि यदि किसी कानूनी इकाई के पते के बारे में प्रस्तुत जानकारी की अविश्वसनीयता के बारे में पुष्टि की गई है, तो पंजीकरण प्राधिकरण को पंजीकरण से इनकार करने का अधिकार है। दस्तावेज़ के अनुसार, बड़े पैमाने पर पंजीकरण पते के बारे में जानकारी शामिल करना यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ में डेटा की सटीकता की जाँच करने का आधार है। इस प्रकार, किसी सामूहिक पते पर कंपनियों को पंजीकृत करने से, एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकरण से वंचित होने का जोखिम होता है।

लेकिन सामूहिक पतों पर कड़ा नियंत्रण न केवल नए व्यवसायों पर लागू होता है, बल्कि पहले से पंजीकृत कंपनियों पर भी लागू होता है: कर कार्यालय उन कंपनियों को पत्र भेजता है जिन्हें पंजीकरण प्राधिकरण को अपने पते के बारे में विश्वसनीय जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। कर अधिकारियों की अधिसूचना को नजरअंदाज करना संभव नहीं होगा: यदि पते की पुष्टि नहीं की गई है, प्रस्तुत दस्तावेज विश्वसनीयता के अनुरूप नहीं हैं, तो पते के बारे में गलत जानकारी के बारे में एक प्रविष्टि यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में की जाती है, जिसके अनुसार, संगठन को रजिस्टर से बाहर किया जा सकता है। सामूहिक पते पर पंजीकृत समकक्षों के साथ समझौते करना और भी अधिक खतरनाक है।

किसी पते का "द्रव्यमान" कैसे जांचें? सबसे पहले, संघीय कर सेवा वेबसाइट पर एक सेवा उपलब्ध है जो उपयोगकर्ता द्वारा दर्ज किए गए पते की जांच बड़े पैमाने पर पते की सूची के साथ करती है। दूसरे, यह दर्शाता है कि कौन सी कंपनियां उसी पते पर पंजीकृत हैं जिस पते पर उपयोगकर्ता की रुचि है। कुछ मामलों में, ऐसे "पड़ोस", भले ही हम सामूहिक पंजीकरण के बारे में बात नहीं कर रहे हों, महत्वपूर्ण हो सकते हैं।

प्रतिपक्ष का वास्तविक स्थान

वास्तविक और कानूनी पते के बीच विसंगति अपने आप में किसी भी तरह से प्रतिपक्ष की विशेषता नहीं दर्शाती है। संघीय कर सेवा के अनुसार, लगभग 80% रूसी कंपनियाँ पंजीकरण के दौरान निर्दिष्ट कानूनी पते पर स्थित नहीं हैं। लेकिन कर कार्यालय अन्य डेटा के साथ प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान की जांच करने की सिफारिश करता है।

ऐसी जानकारी इच्छित भागीदार के कानूनी या वास्तविक पते पर जाकर प्राप्त की जा सकती है। यह आपको न केवल यह स्पष्ट करने की अनुमति देगा कि क्या प्रतिपक्ष का कार्यालय वास्तव में वहां स्थित है, बल्कि परिसर, उत्पादन या खुदरा स्थान को देखने और कार्यालय भवन में कर्मचारियों और पड़ोसियों के साथ बात करने की भी अनुमति देगा। ऐसी यात्रा विशेष रूप से लाभदायक हो सकती है यदि इसे किसी खरीदार या संभावित भागीदार की आड़ में गुप्त रूप से किया जाए।

कंटूर.फोकस में, आप एक क्लिक में किसी निर्दिष्ट कानूनी इकाई के लिए इमारतों और आसपास के क्षेत्रों का पैनोरमा देख सकते हैं। इस विकल्प को कहा जाता है.

प्रतिपक्ष के लिए अनुबंध की शर्तों की प्रवर्तनीयता

यह स्पष्ट प्रमाण होना आवश्यक है कि प्रतिपक्ष के पास अनुबंध की शर्तों को पूरा करने का वास्तविक अवसर है। सबसे पहले, माल की डिलीवरी या उत्पादन, कार्य के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान पर लगने वाले समय को ध्यान में रखा जाता है।

कर कानूनों का उल्लंघन

करदाता को कर अधिकारियों से प्रतिपक्षों द्वारा करों के भुगतान के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि निरीक्षण कंपनी के अनुरोध का जवाब देता है या नहीं। संहिता करदाताओं को उनके अनुरोध पर, करों और शुल्कों पर कानून द्वारा प्रदान किए गए दायित्वों की प्रतिपक्षियों द्वारा पूर्ति के बारे में या कानून के उनके उल्लंघन के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए कर अधिकारियों के दायित्व को स्थापित नहीं करती है ()।

जैसा कि मध्यस्थता अभ्यास से पता चलता है, कंपनी की उचित परिश्रम प्रतिपक्षों की अखंडता की पुष्टि करने में सहायता के अनुरोध के साथ कर कार्यालय से संपर्क करने के तथ्य से प्रमाणित होती है।

निरीक्षणालय से संपर्क करने के तथ्य को दर्ज करने के लिए, अनुरोध को रसीद की पावती के साथ पंजीकृत मेल द्वारा भेजा जाना चाहिए (आपके पास इन्वेंट्री की एक प्रति और लौटाई गई अधिसूचना होगी) या व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में अनुरोध जमा करें ( इस मामले में, आपके पास स्वीकृति के निशान के साथ अनुरोध की एक प्रति होगी)।

मध्यस्थता के मामले

संघीय कर सेवा वेबसाइट पर "ब्लैक लिस्ट"।

हम अयोग्य व्यक्तियों के एक रजिस्टर के बारे में बात कर रहे हैं। अयोग्यता एक प्रशासनिक दंड है जिसमें किसी व्यक्ति को कुछ अधिकारों से वंचित करना शामिल है, विशेष रूप से, कानूनी इकाई के कार्यकारी निकाय में नेतृत्व पदों पर कब्जा करने, निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड) में शामिल होने और उद्यमशीलता गतिविधियों को करने का अधिकार। एक कानूनी इकाई का प्रबंधन करने के लिए.

अयोग्यता का आधार जानबूझकर या काल्पनिक दिवालियापन, संपत्ति या संपत्ति दायित्वों को छिपाना, लेखांकन और अन्य लेखांकन दस्तावेजों का मिथ्याकरण आदि हो सकता है।

उन कंपनियों के साथ सहयोग से बचने के लिए जिनके प्रमुख को अयोग्य घोषित कर दिया गया है, संघीय कर सेवा वेबसाइट पर एक विशेष सेवा के माध्यम से संभावित भागीदार की जांच करना पर्याप्त है। खोज कानूनी इकाई और ओजीआरएन के नाम से की जाती है।

2018 के अंत तक, संघीय कर सेवा ने परीक्षण मोड में "पारदर्शी व्यवसाय" सेवा शुरू की, जिसका उपयोग करदाता संगठन के बारे में व्यापक जानकारी एकत्र करने और उचित परिश्रम करने के लिए किया जा सकता है।

यदि आप खोज में टिन, ओजीआरएन या कंपनी के नाम के बारे में जानकारी दर्ज करते हैं, तो निम्नलिखित जानकारी दिखाई देगी:

• राज्य पंजीकरण की तारीख और कानूनी इकाई की मुख्य राज्य पंजीकरण संख्या, कानूनी इकाई के गठन की विधि और पंजीकरण प्राधिकारी का नाम;
• कर प्राधिकरण के साथ संगठन के पंजीकरण के बारे में जानकारी;
• कानूनी इकाई की स्थिति;
• कानूनी इकाई का पता और सामूहिक पंजीकरण के पते के बारे में जानकारी;
• ठीक हो गया;
• अधिकृत पूंजी का आकार;
• कंपनी के प्रमुख, कई अन्य कानूनी संस्थाओं की गतिविधियों के प्रबंधन के बारे में गलत जानकारी;
• छोटे और मध्यम आकार के उद्यम की श्रेणी।

आपको त्रिभुज चिन्ह पर ध्यान देना चाहिए, जो अनुभाग में चेतावनी के रूप में दिखाई दे सकता है। इसका मतलब यह है कि जानकारी पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है।

दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति की शक्तियाँ

प्रतिपक्षों की जाँच करते समय, वित्त मंत्रालय प्रबंधक (उसके प्रतिनिधि) के अधिकार के दस्तावेजी साक्ष्य प्राप्त करने की सिफारिश करता है। यदि दस्तावेजों पर कंपनी के प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं, तो आपको कंपनी की ओर से दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए किसी व्यक्ति को अधिकृत करने वाले प्रतिपक्ष से पावर ऑफ अटॉर्नी या अन्य दस्तावेज प्राप्त करना होगा।

वित्त मंत्रालय यह भी सिफारिश करता है कि करदाता प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख से पहचान दस्तावेजों का अनुरोध करें। इससे पुष्टि हो जाएगी कि दस्तावेज़ों पर उसी व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं जिसके पास ऐसा करने का अधिकार है। इसके अलावा, ऐसे मामले भी हो सकते हैं जब प्रतिपक्ष खोए हुए या चोरी हुए पासपोर्ट पर पंजीकृत हो। आप इसे एफएमएस वेबसाइट पर पा सकते हैं।

लेन-देन की जानकारी

लेन-देन संपन्न करते समय व्यक्तिगत संपर्कों की पुष्टि

लेन-देन संपन्न करते समय व्यक्तिगत संपर्क की कमी यह संकेत दे सकती है कि करदाता ने उचित परिश्रम नहीं किया। प्रतिपक्ष (जिन्होंने बातचीत में भाग लिया, जिन्होंने सामान बेचा, आदि) के साथ एक समझौते के समापन की परिस्थितियों पर एकत्रित डेटा विपरीत साबित करने में मदद करेगा।

लेनदेन दस्तावेजों का सत्यापन

यह प्रक्रिया आपको न केवल कर अधिकारियों के दावों से, बल्कि संभावित कानूनी विवादों से भी बचने की अनुमति देती है।

• प्रतिपक्ष के दस्तावेज़ों, विशेष रूप से चालानों में दर्शाए गए पते की जाँच करें;
• सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता के दस्तावेज़ों में तार्किक विरोधाभास न हों और रूसी संघ के टैक्स कोड और अन्य कानूनों का अनुपालन करें;
• उस स्थिति को खत्म करने के लिए जब एक व्यक्ति की ओर से अलग-अलग हस्ताक्षर किए जाते हैं तो दस्तावेजों पर कर्मचारी के हस्ताक्षरों की तुलना करें (ऐसे दस्तावेजों को बाहर करना बेहतर है ताकि संघीय कर सेवा उन्हें काल्पनिक घोषित न करे)।

"फ़िल्टर" की दी गई सूची अधूरी है। प्रतिपक्ष चुनने में सावधानी बरतने और उसके बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने के अन्य तरीके भी हैं।

अनुबंध समाप्त करने से पहले, कंपनी यह पता लगाती है कि संभावित व्यावसायिक भागीदार के बारे में क्या पता है। प्रतिपक्ष की जाँच करने के लिए, संघीय कर सेवा की निःशुल्क सेवा का उपयोग करना सुविधाजनक है। कर कार्यालय की वेबसाइट पर जाएं और आवश्यक जानकारी प्राप्त करें।

ध्यान! आप विशिष्ट कानूनी सामग्री वाली एक पेशेवर वेबसाइट पर हैं। इस लेख को पढ़ने के लिए पंजीकरण की आवश्यकता हो सकती है।

किसी प्रतिपक्ष की त्वरित जाँच के लिए, संघीय कर सेवा अपनी स्वयं की निःशुल्क सेवा प्रदान करती है

लेन-देन की तैयारी के चरणों में से एक भावी प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी प्राप्त करना है। यदि कंपनियों ने पहले बातचीत नहीं की है, तो आपको यह पता लगाना होगा कि प्रतिपक्ष व्यवसाय कैसे संचालित करता है, यह कितना विश्वसनीय है, और क्या कर अधिकारियों या अन्य कंपनियों के साथ कोई समस्या है। इससे आप लेनदेन के जोखिमों की भविष्यवाणी कर सकेंगे और उन्हें कम कर सकेंगे। इसके अलावा, कंपनी को सावधानी बरतने की आवश्यकता है: यदि वह किसी अविश्वसनीय प्रतिपक्ष या शेल कंपनी के साथ समझौता करती है, तो इसके परिणाम उस पर पड़ते हैं। विशेष रूप से, संघीय कर सेवा ऐसे लेनदेन को कर दायित्वों से बचने का प्रयास मान सकती है। कंपनी को अतिरिक्त करों का भुगतान करना होगा या संचय को चुनौती देने में समय व्यतीत करना होगा।

नकारात्मक परिणामों से बचने के लिए, अपने भावी व्यावसायिक भागीदार के बारे में पता करें, जो कंपनी चलाता है, क्या वह वास्तव में निर्दिष्ट पते पर मौजूद है, आदि। आप फेडरल टैक्स सर्विस नैलॉग की आधिकारिक वेबसाइट पर टिन या अन्य डेटा द्वारा प्रतिपक्ष की जांच कर सकते हैं। आरयू (भले ही आप रूसी में " टैक्स.आरयू" दर्ज करें, खोज इंजन स्वचालित रूप से टैक्स वेबसाइट पर रीडायरेक्ट हो जाएगा, और सत्यापन सेवा उपलब्ध होगी)। आप कंपनी के बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं:

• टिन द्वारा,
• ओजीआरएन के अनुसार,
• नाम से।

टैक्स वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें

संघीय कर सेवा वेबसाइट का उपयोग करके प्रतिपक्ष की जाँच करने और उसके बारे में जानकारी प्राप्त करने में अधिक समय नहीं लगेगा: यह टिन या नाम जानने के लिए पर्याप्त है। चरण-दर-चरण एल्गोरिथ्म इस प्रकार है:

1. साइट का मुख्य पृष्ठ खोलें.
2. उस पर "इलेक्ट्रॉनिक सेवाएँ" अनुभाग ढूंढें।
3. अनुभाग में, "व्यावसायिक जोखिम: स्वयं और अपने प्रतिपक्ष की जांच करें" लिंक का चयन करें।

सत्यापन पृष्ठ पर:

1. यदि प्रतिपक्ष एक संगठन है, तो "कानूनी इकाई" विकल्प चुनें, या यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी के साथ सौदा करने जा रहे हैं तो "व्यक्तिगत उद्यमी/किसान फार्म" विकल्प चुनें।
2. खोज फ़ॉर्म में अपना INN, OGRN या कंपनी का नाम दर्ज करें। नाम दर्ज करते समय आप उस क्षेत्र का भी उल्लेख कर सकते हैं जिसमें इसका मुख्य कार्यालय स्थित है, लेकिन यह आवश्यक नहीं है। किसी व्यक्तिगत उद्यमी के बारे में जानकारी खोजने के लिए, ओजीआरएन के बजाय ओजीआरएनआईपी दर्ज करें, और नाम के बजाय, पूरा नाम और निवास का क्षेत्र दर्ज करें।
3. अक्षरों और संख्याओं का सत्यापन संयोजन दर्ज करें.
4. ढूँढें पर क्लिक करें.

यदि सिस्टम के पास उस व्यक्ति के बारे में जानकारी है जिसमें आप रुचि रखते हैं, तो वह उसे प्रदान करेगा।

जाँच करते समय, कर वेबसाइट एकीकृत राज्य कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर से प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी प्रदान करती है

सत्यापन के दौरान आपको जो जानकारी प्राप्त होती है वह कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर (या व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर, यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी की जाँच कर रहे हैं) से डेटा है। सिस्टम डाउनलोड करने के लिए पीडीएफ प्रारूप में एक फ़ाइल तैयार करता है। विशेष रूप से, फ़ाइल में जानकारी शामिल है:

• कंपनी पंजीकरण पर;
• पंजीकरण प्राधिकारी के बारे में;
• कर पंजीकरण के बारे में;
• रूसी संघ के पेंशन कोष और सामाजिक बीमा कोष के साथ पॉलिसीधारक के पंजीकरण पर;
• अधिकृत पूंजी पर (शेयर पूंजी, अधिकृत पूंजी, शेयर योगदान);
• कंपनी के प्रमुख के बारे में जिसे पावर ऑफ अटॉर्नी के बिना उसकी ओर से कार्य करने का अधिकार है;
• OKVED के अनुसार कंपनी की गतिविधियों के दायरे के बारे में;
• कंपनी लाइसेंस के बारे में;
• प्रतिनिधि कार्यालयों और शाखाओं के बारे में;
• रजिस्ट्री में जानकारी में परिवर्तन के बारे में.

यदि आपको यह पुष्टि करने की आवश्यकता है कि आपने प्रतिपक्ष की जाँच की है, तो संघीय कर सेवा से उद्धरण का अनुरोध करें। इसे इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में प्राप्त किया जा सकता है, दस्तावेज़ को उन्नत हस्ताक्षर के साथ प्रमाणित किया जाता है। ऐसा उद्धरण प्राप्त करने के लिए, कृपया विशेष प्रपत्र का उपयोग करें।

कर कार्यालय किसी नई कंपनी को पंजीकृत करते समय या जब पुनर्गठन होता है, एलएलसी के निदेशक का परिवर्तन आदि होता है, तो उसे प्रदान की गई जानकारी का सावधानीपूर्वक विश्लेषण करता है। एक नियम के रूप में, कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में डेटा विश्वसनीय है। हालाँकि, एक जोखिम है कि प्रतिपक्ष ने गलत या गलत जानकारी प्रदान की है, और यह कर अधिकारियों के ध्यान से बच गया है। ऐसा भी होता है कि कंपनी ने परिवर्तनों की रिपोर्ट नहीं की, हालाँकि वह ऐसा करने के लिए बाध्य थी। और रजिस्ट्री डेटा पुराना है. जब आप भावी व्यावसायिक भागीदार की जांच कर रहे हों तो इसे ध्यान में रखा जाना चाहिए। आप जितना अधिक संपूर्ण विश्लेषण करेंगे, जोखिम उतना ही कम होगा। संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर, आप स्वतंत्र रूप से जांच कर सकते हैं कि क्या कंपनी का पता सामूहिक सूची में शामिल है, और यह भी कि क्या इसके निदेशक अयोग्य व्यक्तियों की सूची में हैं या उन निदेशकों में से हैं जिनके पास एक साथ कई कंपनियां सूचीबद्ध हैं। साइट आपको यह पता लगाने की भी अनुमति देगी कि प्रतिपक्ष पर महत्वपूर्ण कर ऋण है या नहीं। इनमें से प्रत्येक प्रश्न का सकारात्मक उत्तर असुरक्षित प्रतिपक्ष का संकेत दे सकता है।

प्रतिपक्ष को सत्यापित करने की प्रक्रिया में बहुत समय लग सकता है: आपको न केवल संघीय कर सेवा वेबसाइट का उपयोग करना होगा, बल्कि अन्य निःशुल्क संसाधनों का भी उपयोग करना होगा: मध्यस्थता मामलों की फ़ाइल कैबिनेट, संघीय संसाधन, आदि। "प्रतिपक्ष सत्यापन" सेवा समय और प्रयास की बचत होगी. सेवा का भुगतान किया जाता है, लेकिन आपको स्वयं विभिन्न संसाधनों से जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता नहीं है: सिस्टम आपके लिए यह करेगा। चेक की गहराई और विविधता इस बात पर निर्भर करती है कि आप किस टैरिफ का उपयोग करते हैं। लेकिन सबसे सरल टैरिफ के साथ भी, आपको ऐसी जानकारी प्राप्त होगी जो आपको लेनदेन के जोखिमों का आकलन करने की अनुमति देगी।

सभी कंपनियाँ और व्यक्तिगत उद्यमी, दोनों ही बाज़ार में नए पंजीकृत हैं और जो लंबे समय से काम कर रहे हैं, विश्वसनीय समकक्षों के साथ व्यापार करना पसंद करते हैं। लेकिन नए साझेदारों के उभरने से, विशेषकर बड़े लेनदेन में, कुछ जोखिम पैदा हो सकते हैं। इसलिए, आपको यह जानना होगा कि टिन का उपयोग करके या अन्य सेवाओं का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें। सेवाओं का उपयोग करके स्वयं और अपने प्रतिपक्ष की जाँच करें।

टीआईएन का उपयोग करके न केवल कर कार्यालय की वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच करना, बल्कि स्वयं की जांच करना भी काफी महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह कंपनी मालिकों के लिए एक बहुत ही उपयोगी कार्रवाई होगी।

वहीं दूसरी ओर आप यह पता लगा पाएंगे कि आपके पार्टनर आपको किस नजरिए से देखते हैं। आख़िरकार, आप न केवल अपने भावी साथी की जाँच करेंगे, बल्कि आपकी विश्वसनीयता की भी जाँच की जाएगी।

इसलिए, उदाहरण के लिए, आप अतिरिक्त रूप से पता लगा सकते हैं:

• आप पर टैक्स का कर्ज है या नहीं. यदि कोई है, तो जितनी जल्दी हो सके अपने ऋणों का भुगतान करने की सलाह दी जाती है, अन्यथा आपका चालू खाता अवरुद्ध हो सकता है।
• कर अधिकारियों को प्रदान की गई रिपोर्टिंग की पूर्णता और गुणवत्ता के संदर्भ में लेखा विभाग के काम पर नियंत्रण सुनिश्चित करना।

अनुबंध समाप्त करने से पहले आपको अपने प्रतिपक्ष की विश्वसनीयता की जांच क्यों करनी चाहिए?

विश्वसनीय ग्राहकों के साथ दीर्घकालिक अनुबंध करना सबसे अच्छा है, खासकर बड़े लेनदेन के लिए। एक नया अनुबंध समाप्त करते समय, यह जांचना उचित है कि आप किसके साथ काम करेंगे। और यह काम नई और अनुभवी दोनों तरह की कंपनियों को करना होगा।

लेकिन एक स्थायी साथी के मामले में भी हम हमेशा आश्वस्त नहीं रह सकते। इसलिए, आप किसी गंभीर गलती को रोकने के लिए टिन या किसी अन्य सेवा का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच कर सकते हैं।

यहां केवल कुछ जानकारी दी गई है जो टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करने से मिल सकती है:

• मैनेजर भरोसेमंद नहीं है. यह आपको प्राप्त होने वाली पहली कॉल है. ऐसा व्यक्ति फर्जी भी हो सकता है और एक साथ कई कंपनियों में पंजीकृत हो सकता है। इसलिए, उदाहरण के लिए, यह सोचने लायक है कि क्या आप एक निविदा आयोजित कर रहे हैं और एक निदेशक वाली कई कंपनियां एक साथ इसके लिए आवेदन कर रही हैं।
• कंपनी परिसमापन, दिवालियापन या पुनर्गठन की प्रक्रिया में है।ऐसा तब हो सकता है जब प्रतिपक्ष इस जानकारी को रोकने का निर्णय लेता है। ऐसी कंपनी के साथ बिजनेस शुरू करने पर आपको अपना पैसा तो नहीं मिलेगा, लेकिन कर्जदारों की कतार में लग जाएंगे।
• साझेदार कंपनी के पास उस प्रकार की गतिविधि के लिए कोई परमिट या लाइसेंस नहीं है।यह जानना भी बेहद जरूरी होगा ताकि खुद को परेशान न करना पड़े।
• एक निश्चित प्रकार की गतिविधि के संचालन पर प्रतिबंध।
• गतिविधि की शर्तें घोषित शर्तों से भिन्न हैं।कंपनियाँ अधिक प्रतिष्ठित दिखने के लिए यह विज्ञापन दे सकती हैं कि वे वास्तविक समय से अधिक समय से व्यवसाय में हैं। यह पहले से ही पहला संकेत है कि आपको ऐसे लोगों के साथ व्यवहार नहीं करना चाहिए।
• कंपनी का कानूनी पता बहुत बड़ा है.यह कोई मौलिक मानदंड नहीं है, जिसका मतलब यह नहीं है कि ऐसे प्रतिपक्ष के साथ व्यापार न करना बेहतर है, लेकिन सावधान रहना और अधिक विस्तृत जांच करना उचित है।
• कंपनी का विवरण उपलब्ध कराए गए डेटा से मेल नहीं खाता।यह तथ्य या तो दस्तावेज़ तैयार करने वाले व्यक्ति की मामूली लापरवाही से उत्पन्न हो सकता है, लेकिन जानबूझकर धोखे के परिणामस्वरूप भी उत्पन्न हो सकता है। गलत विवरण आपके लिए समस्याएँ पैदा कर सकता है, उदाहरण के लिए, अल्कोहल रिटर्न या वैट रिटर्न दाखिल करते समय।
• कंपनी सब कुछ करती है और उसके पास सब कुछ है।ऐसा रात-रात भर चलने वाली कंपनियों और वित्तीय धोखाधड़ी और धोखे में लिप्त कंपनियों के साथ होता है।

जानकारी एकत्र करना कहानी का केवल एक हिस्सा है; अगला कदम भागीदार के कार्यालय में लाइव संचार होगा। इस मामले में, आपको कंपनी के साइन पर ध्यान देना चाहिए और यह इस पते पर कितने समय से है। एक नियम के रूप में, फ्लाई-बाय-नाइट कंपनियों के पास बस कोई संकेत नहीं होता है। यहां तक ​​कि किसी वेबसाइट की मौजूदगी का मतलब हमेशा यह नहीं होता कि कोई भागीदार विश्वसनीय है।

ध्यान!त्वरित जांच करने के लिए, आप किसी ऑनलाइन सेवा की सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं - यह मुफ़्त नहीं है, लेकिन एक बड़ा लाभ डेटा का सामान्य संग्रह और तैयार आउटपुट होगा। आप दिन के दौरान मैन्युअल रूप से क्या करेंगे - आप 5 मिनट में कर सकते हैं - अपने आप को और अपने समकक्ष को जांचें।

इसे सत्यापित करने के लिए प्रतिपक्ष से क्या अनुरोध किया जाना चाहिए?

यदि आप किसी प्रतिपक्ष की जाँच करने का निर्णय लेते हैं, तो आपको उससे निम्नलिखित दस्तावेज़ों का अनुरोध करना चाहिए:

• कंपनी पंजीकरण प्रमाणपत्र (ओजीआरएन) की एक प्रति।
• संगठन के कर पंजीकरण प्रमाणपत्र (टीआईएन) की एक प्रति।
• संगठन के चार्टर की एक प्रति. लेकिन व्यवहार में यह हमेशा प्रदान नहीं किया जाता है।
• निदेशक के पासपोर्ट की एक प्रति.
• वित्तीय विश्वसनीयता का आकलन करने के लिए पिछले वर्ष के लेखांकन विवरण।

टीआईएन का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें - निर्देश

चरण 1. कर कार्यालय की वेबसाइट पर जाएं और सत्यापन के लिए डेटा दर्ज करें

ग्राहक के बारे में दी गई विश्वसनीयता और जानकारी का विश्लेषण करने के लिए, आपको स्वयं और प्रतिपक्ष की जांच करने की आवश्यकता है।

पहला कदम उस कंपनी का टिन विवरण दर्ज करना है जिसे आप जांचना चाहते हैं या उसका ओजीआरएन। फिर उपयुक्त फ़ील्ड में कैप्चा - चित्र के प्रतीक दर्ज करें और चेक पर क्लिक करें। यदि आपने डेटा सही ढंग से दर्ज किया है, तो सिस्टम परिणाम प्रदर्शित करेगा।

चरण 2. संगठन की जाँच करना

ध्यान!कुछ मामलों में, आपको कई संगठनों द्वारा जारी किया जा सकता है जो एक ही टिन के तहत या एक ही नाम से पंजीकृत हैं।

यदि आपने एक ही नाम से कई संगठन जारी किए हैं तो यह कोई बड़ी बात नहीं है, यह संभव है। टिन, ओजीआरएन या पते के अनुसार वांछित संगठन का चयन करना आवश्यक है। यदि एक ही टीआईएन वाले कई संगठन हैं, तो यह बहुत अजीब है और कुछ विचारों को जन्म देता है।

चरण 3. हम यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ से एक उद्धरण प्राप्त करते हैं और उसका विश्लेषण करते हैं

अगला कदम एक उद्धरण और यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज प्राप्त करना है, इसमें आप कंपनी के बारे में सारी जानकारी देख सकते हैं और प्रदान किए गए दस्तावेजों के साथ इसकी तुलना कर सकते हैं। इस उदाहरण में, हम देख सकते हैं कि कंपनी दिवालिया हो गई है। इसे उद्धरण के अनुच्छेद 41 से देखा जा सकता है, जहां शीर्षक का शीर्षक "प्रतियोगिता प्रबंधक" है।

दुर्भाग्य से, यदि हम टीआईएन का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच करना चाहते हैं तो हम हमेशा ऐसी जानकारी नहीं देख सकते हैं। प्राप्त जानकारी की गहन जांच और विश्लेषण के लिए इंटरनेट सेवा का उपयोग करना बेहतर है।

ध्यान!पीडीएफ प्रारूप में एक उदाहरण कथन डाउनलोड करें, जिसमें हमने उन वस्तुओं पर प्रकाश डाला है जिन पर ध्यान देने योग्य है।

एकीकृत दिवालियापन रजिस्टर का उपयोग करके किसी कंपनी की जाँच करना

कर वेबसाइट पर किसी कंपनी की जाँच करने से कुछ भी पता नहीं चल सकता है, इसलिए दिवालियापन कंपनियों के एकीकृत रजिस्टर की वेबसाइट पर इसके बारे में अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करना उचित है। हमारा उदाहरण इसे बहुत अच्छी तरह से दर्शाता है। ओलम्प कंपनी लंबे समय से दिवालियापन में है, और टैक्स वेबसाइट पर इसकी जाँच करते समय यह तथ्य दिखाई नहीं दे सकता है।

एक कंपनी ढूंढने के लिए आपको निम्नलिखित कार्य करने होंगे:

• ऊपर दिए गए लिंक में सूचीबद्ध आधिकारिक वेबसाइट खोलता है।
• बाईं ओर हम "देनदारों की खोज" देखते हैं। हमें नीचे दिए गए लिंक पर क्लिक करना होगा - "उन्नत देनदार खोज"।
• "कोड" फ़ील्ड में, जिस कंपनी की आप जाँच कर रहे हैं उसका INN, OGRN या OKPO इंगित करें।
• खोज पर क्लिक करें और परिणामों की प्रतीक्षा करें।

जैसा कि इस उदाहरण से देखा जा सकता है, हमें डेटाबेस में एक संगठन मिला है। और साथ ही यह दिवालियेपन की प्रक्रिया में है.

महत्वपूर्ण!यह जांच टैक्स आरयू वेबसाइट पर जांच के समानांतर की जानी चाहिए।

प्रतिपक्ष की जाँच के लिए उपयोगी लिंक

टीआईएन का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच करना केवल आधी लड़ाई है, इसके अलावा, आपको निम्नलिखित सेवाओं की आवश्यकता होगी:

उद्यमिता हमेशा एक जोखिम है. इसमें भागीदारों (खरीदारों, आपूर्तिकर्ताओं, ठेकेदारों) के बारे में जानकारी की कमी से जुड़ा जोखिम शामिल है, खासकर उनकी वित्तीय स्थिति और व्यावसायिक प्रतिष्ठा के बारे में।

यहां तक ​​कि एक सौदा जो दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करने के संदर्भ में अच्छी तरह से सोचा गया है, अगर किसी धोखेबाज के साथ संपन्न होता है, तो बड़े भौतिक नुकसान हो सकते हैं।

आप वेबसाइट nalog.ru पर पोस्ट की गई ऑनलाइन इलेक्ट्रॉनिक सेवा, "अपने आप को और अपने समकक्ष को जांचें" का उपयोग करके अपने साथी की विश्वसनीयता को सत्यापित कर सकते हैं और बेईमान कलाकारों और ग्राहकों से आंशिक रूप से खुद को बचा सकते हैं।

प्रतिपक्ष से उसके घटक दस्तावेज़, टिन, या मुख्य राज्य पंजीकरण संख्या पूछें। सेवा "व्यावसायिक जोखिम: स्वयं और अपने प्रतिपक्ष की जांच करें" TIN या OGRN द्वारा nalog.ru किसी भी कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी या किसान (खेत) उद्यम के बारे में अधिक सटीक जानकारी प्रदान करेगी। तथ्य यह है कि समान नाम वाली कई कंपनियां और समान अंतिम नाम, प्रथम नाम और संरक्षक नाम वाले उद्यमियों को एक ही क्षेत्र में भी पंजीकृत किया जा सकता है।

लिंक का पालन करें। प्रत्येक अनुरोध बनाते समय, आपको छवि से कोड दर्ज करना होगा। साइट की क्षमताओं का उपयोग करके, कानूनी संस्थाओं या व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर (यूएसआरएलई या उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर) से एक वर्तमान उद्धरण तैयार करें। इससे आपको पता चल जाएगा कि कंपनी कब और कहां पंजीकृत हुई, इसके संस्थापक और प्रबंधक कौन हैं। उद्यम की आर्थिक गतिविधियों के प्रकार, उपलब्ध लाइसेंस, यदि गतिविधि लाइसेंस प्राप्त है, के बारे में जानकारी प्राप्त करें।

भ्रष्टाचार योजनाओं और मनी लॉन्ड्रिंग में भागीदारी के लिए लाभ खोने या यहां तक ​​​​कि आपराधिक मुकदमा चलाने से बचने के लिए, एक समझौते के समापन से पहले, अपने समकक्ष के बारे में जानकारी एकत्र करें और उसका विश्लेषण करें।

पृष्ठ पर पोस्ट की गई जानकारी का उपयोग करते हुए "जांचें कि क्या आपका व्यवसाय खतरे में है?" सुनिश्चित करें कि आपका संभावित भागीदार नीचे सूचीबद्ध मानदंडों को पूरा करता है।

1. संगठन सक्रिय है और कर निरीक्षक के निर्णय से उसे कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर से बाहर किए जाने का खतरा नहीं है।
2. अनुबंध को पूरा करने के लिए आवश्यक गतिविधियों के प्रकार संगठन या उद्यमी की OKVED सूची में शामिल हैं, सभी आवश्यक परमिट और लाइसेंस उपलब्ध हैं;
3. भावी भागीदार परिसमापन या पुनर्गठन की प्रक्रिया में नहीं है।
4. कंपनी के प्रमुख को अयोग्य व्यक्तियों के रजिस्टर में शामिल नहीं किया गया है, और अयोग्य व्यक्ति संगठन के कार्यकारी निकायों के सदस्य नहीं हैं।
5. नेता या संस्थापक कोई "जन" नेता या संस्थापक नहीं है। ऐसी जानकारी विशेष रूप से महत्वपूर्ण है यदि यह पता चलता है कि नियंत्रित कंपनियों में से एक दिवालियापन में है या एक महत्वपूर्ण राशि के लिए प्रतिवादी है।
6. कंपनी कानूनी संस्थाओं के सामूहिक पंजीकरण के पते पर पंजीकृत नहीं है। उदाहरण के लिए, किसी व्यवसाय केंद्र के पते पर पंजीकरण, अभी तक कोई चिंताजनक कारक नहीं है। लेकिन अगर "फ्लाई-बाय-नाइट कंपनी" के अन्य लक्षण हैं तो इस पर ध्यान देना उचित है।
7. एक कानूनी इकाई उन लोगों की सूची में शामिल नहीं है जिन पर कर बकाया है और जिन्होंने एक वर्ष से अधिक समय से कर रिपोर्ट जमा नहीं की है। हालाँकि, व्यक्तिगत उद्यमियों के संबंध में ऐसी जानकारी प्राप्त करना अभी तक संभव नहीं है।

अपनी और अपने प्रतिपक्ष की जाँच करें - "nalog.ru" आधिकारिक वेबसाइट

1 जून, 2019 से, अपनी और अपने प्रतिपक्ष की और भी अधिक विस्तार से जाँच करना संभव होगा। nalog.ru संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट है जो ऑनलाइन सेवा का उपयोग करती है "व्यावसायिक जोखिम: स्वयं और अपने प्रतिपक्ष की जांच करें / जांचें कि क्या आपका व्यवसाय जोखिम में है?" उस डेटा तक पहुंचने का अवसर प्रदान करेगा जिसे पहले निजी माना जाता था। आप किसी व्यावसायिक भागीदार के बारे में निम्नलिखित जानकारी प्राप्त कर सकते हैं:

• वित्तीय विवरणों के अनुसार वर्ष के लिए आय और व्यय की राशि।
• कर्मचारियों की संख्या के बारे में जानकारी.
• संगठन द्वारा लागू विशेष कर व्यवस्था (सरलीकृत प्रणाली (एसटीएस), आरोपित आय पर एकीकृत कर (यूटीआईआई, आदि)।
• करों, शुल्कों, बीमा प्रीमियमों, जुर्माने पर ऋणों, जुर्माने पर बकाया राशि।
• वर्ष के लिए भुगतान किए गए करों और शुल्कों की रकम.

बदले में, आपके प्रतिपक्ष के पास आपकी कंपनी के बारे में समान जानकारी होगी।

इस जानकारी का उपयोग कैसे करें?

आय और व्यय, कर्मचारियों की संख्या, करों और भुगतान की गई फीस पर पिछले वर्ष के आंकड़ों के आधार पर, आप संगठन की गतिविधियों का पैमाना निर्धारित कर सकते हैं और इसकी तुलना अनुबंध की मात्रा से कर सकते हैं। क्या यह यथार्थवादी है कि एक कंपनी जिसने एक वर्ष में अधिकतम कुछ मिलियन रूबल का राजस्व प्राप्त किया है, जिसके कर्मचारियों में केवल 1 व्यक्ति (संभवतः एक निदेशक) है, वह 500 मिलियन के निर्माण अनुबंध को पूरा करने में सक्षम है?

कर कार्यालय को अतिदेय ऋण के कारण सभी बैंकों में खाते अवरुद्ध हो सकते हैं। यह इस बात का संकेत भी हो सकता है कि पार्टनर अनुशासनहीन और प्रतिबद्ध नहीं है, या उसे वित्तीय कठिनाइयाँ हैं।

nalog.ru. टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करें, और "महान संयोजकों" के झांसे में न आएं।

सरकारी एजेंसियाँ लगातार अपनी वेबसाइटों पर उपलब्ध खुली जानकारी प्रकाशित करती रहती हैं, जिससे व्यापारिक साझेदारों को एक-दूसरे का अध्ययन करने का अवसर मिलता है।

संघीय कर सेवा की वेबसाइट nalog.ru की सेवाएँ - प्रतिपक्ष के सत्यापन से ऊपर वर्णित प्रतिपक्ष के बारे में बुनियादी डेटा का पता चलता है।

फ़ेडरल बेलीफ़ सर्विस की आधिकारिक वेबसाइट fssprus.ru आपको "डेटा बैंक ऑफ़ एनफोर्समेंट प्रोसीडिंग्स" सेवा का उपयोग करके खुली प्रवर्तन कार्यवाही के बारे में जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देती है।

रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय की वेबसाइट arbitr.ru पर स्थित "मध्यस्थता मामलों के कार्ड इंडेक्स" सेवा का उपयोग करके, आप कानूनी कार्यवाही में संभावित भागीदार की भागीदारी पर डेटा प्राप्त कर सकते हैं।

अपने समकक्षों का अध्ययन करें, इनका और सूचना के अन्य उपलब्ध स्रोतों का उपयोग करें। इस प्रकार, आप बेईमान भागीदारों के साथ सहयोग से खुद को बचाएंगे, कर, वित्तीय जोखिम और व्यावसायिक प्रतिष्ठा के नुकसान के जोखिम को कम करेंगे।

प्रत्येक व्यवसाय को अनिवार्य रूप से अपने व्यावसायिक साझेदारों की जाँच करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है। किसी समझौते के समापन से पहले, अग्रिम भुगतान भेजना तो दूर, हम यह जांचने के लिए हर संभव प्रयास करेंगे कि हमारा प्रतिपक्ष कौन है (उदाहरण के लिए, टीआईएन द्वारा): क्या वह वास्तव में मौजूद है? अनुबंध पर हस्ताक्षर कौन करता है? कंपनी कितने समय से बाज़ार में है? क्या वे इस कंपनी को जानते हैं?

अधिक विशिष्ट मामले में, एक अकाउंटेंट को टैक्स ऑडिट की स्थिति में अपने परिश्रम का सबूत रखने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है, भले ही टैक्स कोड सीधे तौर पर इस तरह के कर्तव्य को निर्धारित नहीं करता है।

सबसे आसान पहला कदम कर सेवा वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की निःशुल्क जांच करना है। ऑनलाइन चेक को "चेक योरसेल्फ एंड योर काउंटरपार्टी" (nalog.ru) कहा जाता है। यह विधि TIN द्वारा यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ से कंपनी के बारे में एक उद्धरण देखना संभव बनाती है। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, यह अच्छा है, लेकिन किसी कंपनी की पूरी तरह से जांच करने और आपके व्यवसाय को धोखेबाजों और नियामक अधिकारियों के दावों से बचाने के लिए यह बिल्कुल पर्याप्त नहीं है।

हम आपको कंपनियों की जांच करने की सभी पेचीदगियां और विवरण बताएंगे: कैसे और क्या जांच करनी है, क्या टीआईएन द्वारा किसी कंपनी की जांच करना पर्याप्त है, और ऐसा करने के लिए कौन से भुगतान और मुफ्त विकल्पों का उपयोग किया जा सकता है।

प्रतिपक्ष सत्यापन - उपकरण:

प्रतिपक्ष की जाँच - विस्तृत जानकारी

"प्रतिपक्ष की जाँच करें" का क्या मतलब है?

कर सेवा वेबसाइट और विशेष कार्यक्रमों में, आप अपने व्यावसायिक भागीदार के बारे में वृत्तचित्र और अन्य जानकारी एकत्र और विश्लेषण कर सकते हैं। इस तरह की कार्रवाइयां आपको यह निर्धारित करने की अनुमति देंगी कि आपका भागीदार कितनी कर्तव्यनिष्ठा से व्यवसाय करता है।

यह किसे करना चाहिए?

किसी संगठन में, TIN द्वारा प्रतिपक्ष का टैक्स ऑडिट आमतौर पर कानूनी विभाग या आर्थिक सुरक्षा विभाग के कर्मचारियों द्वारा किया जाता है। यदि संगठन के पास ऐसा कोई विभाग नहीं है, तो समकक्षों की जाँच करना (उदाहरण के लिए, संघीय कर सेवा निरीक्षणालय की वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा) अनुबंध समाप्त करने वाले व्यक्ति की जिम्मेदारी है।

कर सेवा वेबसाइट पर या भुगतान कार्यक्रम में टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करना क्यों आवश्यक है?

इस गतिविधि की आवश्यकता को उचित ठहराने वाले कई कारण हैं। इनमें वित्तीय और आर्थिक जीवन के जोखिम शामिल हैं: माल की डिलीवरी न होने का जोखिम, कम गुणवत्ता वाले सामान की डिलीवरी, माल की असामयिक डिलीवरी, आदि, यहां तक ​​कि धोखाधड़ी वाली योजनाएं भी।

हमें यह भी याद रखना चाहिए कि कोई भी लेनदेन कर के अधीन है। संघीय कर सेवा ने बार-बार इस बात पर जोर दिया है कि सहयोग करने वाली कंपनी चुनने की जिम्मेदारी पूरी तरह से संगठन की है। इस तरह के विकल्प के संभावित परिणाम संगठन का उद्यमशीलता जोखिम हैं। उदाहरण के लिए, ऑडिट के दौरान, कर अधिकारी किसी संदिग्ध लेनदेन को खर्चों से बाहर कर सकते हैं या वैट नहीं काट सकते हैं। ऐसी परेशानियों से बचने के लिए, यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ (nalog.ru) से उद्धरण प्राप्त करके, टैक्स सर्विस वेबसाइट पर TIN द्वारा कंपनी की पहले से जाँच करना आसान है।

राज्य ने अनुबंध समाप्त करते समय कंपनियों को सत्यापित करने के लिए कोई औपचारिक दायित्व स्थापित नहीं किया है, ऐसी प्रक्रिया के लिए मानदंड, आवश्यक कार्यों की सूची या दस्तावेजों का न्यूनतम पैकेज तो बहुत कम है।

टैक्स कोड में "प्रतिपक्ष का सत्यापन" या "करदाता का बुरा विश्वास" जैसी कोई अवधारणा नहीं है। इस बीच, 12 अक्टूबर 2006 एन 53 के रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्लेनम के संकल्प का खंड 10 है "कर लाभ प्राप्त करने वाले करदाता की वैधता की मध्यस्थता अदालतों द्वारा मूल्यांकन पर," जिसमें कहा गया है: "किसी लाभ को अनुचित माना जा सकता है यदि कर प्राधिकरण यह साबित कर दे कि करदाता ने उचित परिश्रम के बिना कार्य किया है..." इसके बाद, राज्य ने वास्तव में व्यवसायों को अपने भागीदारों की जांच करने का दायित्व सौंपा, और एक अभ्यास करने वाले एकाउंटेंट को लगातार कर वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष खोजने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है, और फिर "वह क्या सांस लेता है" की जांच करता है।

व्यापारिक रीति-रिवाज

अब कई वर्षों से, संगठनों को पहले टीआईएन (संघीय कर सेवा इसे निःशुल्क करने की अनुमति देती है) का उपयोग करके प्रतिपक्ष की जांच करनी होगी, और फिर इस तरह की जांच के संचालन का दस्तावेजीकरण करना होगा। इस समय के दौरान, दस्तावेज़ों का सबसे अधिक अनुरोधित पैकेज तैयार किया गया:

• चार्टर की प्रति;
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण;
• पंजीकरण प्रमाणपत्र की एक प्रति;
• कर पंजीकरण प्रमाणपत्र की एक प्रति;
• कोड के साथ सांख्यिकी से पत्र;
• उस व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ जिसके साथ अनुबंध पर हस्ताक्षर किए गए हैं, उदाहरण के लिए, पावर ऑफ अटॉर्नी और पासपोर्ट की एक प्रति।

कृपया ध्यान दें कि कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में जानकारी दर्ज करने के तथ्य की जांच करना और वित्त मंत्रालय के दृष्टिकोण से दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्राप्त करना उचित परिश्रम (रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र) को इंगित करता है दिनांक 10 अप्रैल 2009 क्रमांक 03-02-07/1-177).

इसके अलावा, गतिविधि के आधार पर, निम्नलिखित का अनुरोध किया जा सकता है:

• संगठन कार्ड;
• स्टाफिंग टेबल से उद्धरण (यदि कार्य करने के लिए किसी विशेषज्ञ की आवश्यकता है);
• अनुलग्नकों के साथ लाइसेंस, आवश्यक अनुमतियाँ;
• संघीय कर सेवा से ऋण की अनुपस्थिति की पुष्टि करने वाले प्रमाण पत्र;
• संघीय कर सेवा के चिह्न के साथ पिछली अवधि के लिए लेखांकन और कर रिपोर्टिंग की प्रतियां;
• पट्टा समझौते (कार्यालय, गोदाम, आदि) की एक प्रति।

बहुत कम बार, लेकिन पहले से ही ऐसी मिसालें मौजूद हैं जब निम्नलिखित का अनुरोध किया जाता है:

• विश्लेषणात्मक नोट्स (यानी समान परियोजनाओं के कार्यान्वयन पर कंपनी का संक्षिप्त सारांश);
• अनुशंसा पत्र (आमतौर पर बैंकों द्वारा अनुरोध किया जाता है);
• परीक्षण विवरण;
• और यहां तक ​​कि पिछले महीने, तिमाही या वर्ष का चालू खाता विवरण भी।

सूचना के सार्वजनिक रूप से उपलब्ध स्रोत

स्वतंत्र रूप से कार्य करते समय, आपको जानकारी के निम्नलिखित स्रोतों का उपयोग करना चाहिए:

• अपने साथी के लिए स्वयं कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण का अनुरोध करें;
• जांचें कि क्या उसके पास कोई वेबसाइट है;
• करदाता की सत्यनिष्ठा के बारे में संघीय कर सेवा निरीक्षण को निःशुल्क रूप में अनुरोध भेजें;
• जांचें कि क्या यह संघीय कर सेवा वेबसाइट पर "सामूहिक पंजीकरण" पते पर पंजीकृत है;
• आप वेबसाइट "स्वयं और अपने प्रतिपक्ष की जांच करें" nalog.ru पर एक ही नाम की संघीय कर सेवा सेवा में अपनी और अपने प्रतिपक्ष की जांच कर सकते हैं (आपको सबसे पहले कर वेबसाइट पर अपना टीआईएन जांचना होगा);
• यह देखने के लिए राज्य पंजीकरण बुलेटिन के अनुसार इसकी जाँच करें कि क्या इसने परिसमापन या पुनर्गठन प्रक्रिया शुरू कर दी है;
• यह पता लगाने के लिए कि क्या यह कुछ समय पहले खो गया था, आंतरिक मामलों के मंत्रालय की वेबसाइट पर एकमात्र कार्यकारी निकाय का पासपोर्ट देखें;
• आप लाइसेंसिंग प्राधिकारी की वेबसाइट पर लाइसेंस डेटा की जांच कर सकते हैं;
• रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय और अन्य अदालतों की वेबसाइट पर, आप पता लगा सकते हैं कि कंपनी ने कानूनी कार्यवाही में भाग लिया था या नहीं;
• जिस कंपनी में आप रुचि रखते हैं उसका नाम और निदेशक का अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक नाम किसी भी खोज इंजन में दर्ज करें और उनके सभी उल्लेखों को देखें।

बेईमान समकक्षों से सुरक्षा के लिए कंपनी को कौन से संगठनात्मक उपाय करने चाहिए?

प्रत्येक कंपनी स्वतंत्र रूप से अनुबंध समाप्त करते समय संभावित जोखिम की डिग्री तय करती है और उचित संगठनात्मक उपाय करती है। आमतौर पर, इस प्रक्रिया के लिए जिम्मेदार एक व्यक्ति को नियुक्त किया जाता है, और यह प्रक्रिया प्रतिपक्षों के सत्यापन के लिए आंतरिक विनियमों या प्रक्रिया के नियमों द्वारा विनियमित होती है। कम से कम, प्रत्येक संगठन टीआईएन का उपयोग करके कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की निःशुल्क जाँच करता है।