Skontrolujte protistranu podľa federálnej daňovej služby. Daňová protistrana. Problematické protistrany. Federálna daňová služba: overenie protistrany

V prvom rade sa musíte uistiť, že spoločnosť je zaregistrovaná predpísaným spôsobom a funguje. Dá sa to urobiť rôznymi spôsobmi.

Skontrolujte DIČ

Uistite sa, že DIČ dodávateľa nie je náhodný súbor čísel, ale skutočný digitálny kód, ktorý patrí spoločnosti, ktorá transakciu ponúka.

Je veľmi ľahké to skontrolovať, pretože identifikačné číslo daňového poplatníka má svoj vlastný algoritmus a falošné číslo mu s najväčšou pravdepodobnosťou nebude zodpovedať. Chybu v DIČ môžete rozpoznať v akomkoľvek programe na prípravu informácií o príjmoch jednotlivcov zadaním čísla do poľa „DIČ zamestnávateľa“. Ak číslo nevyhovuje algoritmu, zobrazí sa chybové hlásenie.

Zároveň môžete zistiť pravosť DIČ a jeho pridruženie k určitej spoločnosti na webovej stránke Federálnej daňovej služby alebo pomocou služby overenia protistrany.

Vyžiadajte si kópiu osvedčenia o štátnej registrácii (alebo vstupného hárku v Jednotnom štátnom registri právnických osôb)

Osvedčenie o štátnej registrácii potvrdzuje, že protistrana existuje ako právnická osoba a je registrovaná ako platiteľ dane. Od 1. januára 2017 sa pri registrácii právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov namiesto štátneho osvedčenia o registrácii vydáva vstupný list požadovaného registra - Jednotný štátny register právnických osôb alebo Jednotný štátny register fyzických osôb podnikateľov. Vstupný list je teda dokument potvrdzujúci vykonanie zápisu do Jednotného štátneho registra právnických osôb alebo Jednotného štátneho registra fyzických osôb.

V súlade s článkom 13 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra právnických osôb je vstupný list štátneho registra súčasťou registračného spisu právnickej osoby. V súlade s článkom 19 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra fyzických osôb je vstupný list štátneho registra súčasťou registračného súboru fyzického podnikateľa.

Získajte výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb

Čerstvý výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb potvrdzuje, že protistrana je zaregistrovaná a v čase prijatia nebola odhlásená. Okrem toho môžete pomocou výpisu z jednotného štátneho registra právnických osôb skontrolovať podrobnosti uvedené protistranami v zmluvách a iných dokumentoch.

Výpis je možné vyžiadať priamo od potenciálneho partnera alebo pomocou služby Federálnej daňovej služby.

Súvaha vám umožňuje vyvodiť niekoľko dôležitých záverov o spoločnosti:

• Po prvé, potvrdzuje, že spoločnosť predkladá správy.
• Po druhé, umožňuje vám zistiť, či organizácia vykonávala ekonomické činnosti.
• Po tretie, z účtovných záznamov sa môžete dozvedieť o „portfóliu“ finančných prostriedkov, ktoré má spoločnosť. Ak má spoločnosť prakticky nulovú hodnotu aktív, významné dlhové záväzky a autorizovaný kapitál 10 000 rubľov, je to dôvod na zamyslenie, či sa takejto spoločnosti oplatí poskytnúť napríklad obchodný úver. Príliš nízky obrat spoločnosti v porovnaní s výškou navrhovanej transakcie môže tiež naznačovať, že dodávateľ časť príjmu tají. V tomto prípade je lepšie obchod odmietnuť.

Na základe údajov z finančného výkazníctva je ľahké vytvoriť finančnú analýzu, ktorá ukáže dynamiku činnosti spoločnosti a umožní posúdiť jej finančnú stabilitu. V službe na firemnej karte nájdete odkazy na účtovnú závierku a minifinančnú analýzu, ktorá Vám umožní okamžite vidieť kľúčové body v účtovných formulároch bez nutnosti študovať veľkú a komplexnú finančnú správu firmy.

Informácie o právnických osobách, ktoré majú daňové nedoplatky a/alebo nepredložili daňové priznania viac ako rok, možno získať aj na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Ďalšie služby Analytics

Je potrebné overiť integritu protistrany a zhromaždiť dôkazy o tom, že ste vykonali potrebné kontroly. Prečo je to dôležité? V prípade súdneho sporu to pomôže potvrdiť, že vaša spoločnosť preukázala .

Z pohľadu daňových orgánov () spoločnosť nevykonala náležitú starostlivosť, ak nemá:

• osobné kontakty vedenia v protistrane pri prerokúvaní dodacích podmienok a pri podpisovaní zmlúv;
• listinné potvrdenie o poverení vedúceho protistrany, kópie jeho dokladu totožnosti;
• informácie o skutočnom umiestnení protistrany, ako aj o umiestnení skladu, výroby a maloobchodných priestorov;
• informácie o spôsobe získania informácií o protistrane (reklama, odporúčania partnerov, oficiálna stránka a pod.);
• informácie o štátnej registrácii protistrany v Jednotnom štátnom registri právnických osôb;
• informácie o tom, či má protistrana potrebnú licenciu (ak je transakcia uzavretá v rámci licencovanej činnosti), potvrdenie o prijatí na určitý druh práce vydané samoregulačnou organizáciou;
• informácie o iných účastníkoch trhu podobných tovarov, prác, služieb vrátane tých, ktorí ponúkajú nižšie ceny.

Informácie o spoločnosti

Adresa pre hromadnú registráciu

Hromadné vystupovanie je jedným zo znakov preletových spoločností. Ministerstvo financií koncom roka 2017 vydalo upozornenie, že ak sa potvrdí informácia o nedôveryhodnosti podávaných údajov o adrese právnickej osoby, registračný orgán má právo registráciu odmietnuť. Podľa dokumentu je zahrnutie informácie o hromadnej registračnej adrese základom pre kontrolu správnosti údajov v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Registráciou spoločností na hromadnej adrese teda právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ riskuje odmietnutie registrácie.

Sprísnenie kontroly hromadných adries sa však netýka len nových podnikateľov, ale aj už zaregistrovaných firiem: daňový úrad posiela listy firmám, ktoré potrebujú registračnému úradu poskytnúť spoľahlivé informácie o svojej adrese. Oznámenie daňových úradov nebude možné ignorovať: ak adresa nie je potvrdená, predložené dokumenty nezodpovedajú spoľahlivosti, potom sa v Jednotnom štátnom registri právnických osôb vykoná záznam o nesprávnych informáciách o adrese, čo môže viesť k vyradeniu organizácie z registra, podľa. O to nebezpečnejšie je uzatváranie zmlúv s protistranami registrovanými na hromadných adresách.

Ako skontrolovať „hmotnosť“ adresy? Po prvé, na webovej stránke Federálnej daňovej služby je k dispozícii služba, ktorá kontroluje adresu zadanú používateľom so zoznamom hromadných adries. Po druhé, ukazuje, ktoré spoločnosti sú registrované na rovnakej adrese ako protistrana alebo služba, o ktorú má používateľ záujem. V niektorých prípadoch sa takéto „susedstvo“, aj keď nehovoríme o hromadnej registrácii, môže ukázať ako významné.

Skutočná poloha protistrany

Rozpor medzi skutočnou a legálnou adresou sám o sebe protistranu nijako necharakterizuje. Podľa Federálnej daňovej služby sa takmer 80 % ruských spoločností nenachádza na právnej adrese uvedenej pri registrácii. Daňový úrad ale odporúča preveriť si skutočnú polohu protistrany spolu s ďalšími údajmi.

Takéto informácie je možné získať na oficiálnej alebo skutočnej adrese zamýšľaného partnera. Umožní vám to nielen objasniť, či sa tam skutočne nachádza kancelária protistrany, ale aj pozrieť si priestory, výrobné či obchodné priestory a porozprávať sa so zamestnancami a susedmi v kancelárskej budove. Takáto návšteva môže byť obzvlášť produktívna, ak sa uskutoční inkognito pod zámienkou kupujúceho alebo potenciálneho partnera.

V Contour.Focus si môžete jedným kliknutím zobraziť panorámu budov a okolitých oblastí pre konkrétnu právnickú osobu. Táto možnosť sa nazýva .

Vymožiteľnosť podmienok zmluvy pre protistranu

Je potrebné mať zrejmé dôkazy o tom, že protistrana má reálnu možnosť splniť podmienky zmluvy. V prvom rade sa berie do úvahy čas strávený dodaním alebo výrobou tovaru, vykonaním práce alebo poskytnutím služby.

Porušovanie daňových zákonov

Daňovník má právo požadovať od daňových úradov informácie o platení daní protistranami. Nezáleží na tom, či inšpekcia odpovie na žiadosť spoločnosti. Zákon neustanovuje povinnosť daňových úradov poskytnúť daňovníkom na ich žiadosť informácie o tom, ako si protistrany plnia povinnosti ustanovené právnymi predpismi o daniach a poplatkoch, alebo o ich porušeniach zákona ().

Ako ukazuje arbitrážna prax, o náležitej starostlivosti spoločnosti svedčí aj samotná skutočnosť, že sa obrátila na daňový úrad so žiadosťou o pomoc pri overení integrity protistrán.

Aby bola skutočnosť kontaktovania inšpekcie zaznamenaná, je potrebné žiadosť zaslať doporučene s potvrdením o prijatí (budete mať jednu kópiu súpisu a vrátené oznámenie) alebo podať žiadosť osobne na daňový úrad ( v tomto prípade budete mať kópiu žiadosti s označením prijatia.

Arbitrážne prípady

„Čierna listina“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby

Hovoríme o registri diskvalifikovaných osôb. Diskvalifikácia je správny trest, ktorý spočíva v odňatí určitých práv jednotlivcom, najmä práva obsadzovať vedúce funkcie vo výkonnom orgáne právnickej osoby, vstupovať do predstavenstva (dozornej rady) a vykonávať podnikateľskú činnosť. riadiť právnickú osobu.

Podkladom na vyradenie môže byť úmyselný alebo predstieraný konkurz, zatajenie majetku alebo majetkových záväzkov, falšovanie účtovných a iných účtovných dokladov a pod.

Aby ste sa vyhli spolupráci so spoločnosťami, ktorých vedúci bol diskvalifikovaný, stačí skontrolovať potenciálneho partnera prostredníctvom špeciálnej služby na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Vyhľadávanie sa vykonáva podľa názvu právnickej osoby a OGRN.

Do konca roka 2018 spustila Federálna daňová služba v testovacom režime službu „Transparentné podnikanie“, ktorú možno použiť na zhromažďovanie komplexných informácií o organizácii daňových poplatníkov a na vykonávanie náležitej starostlivosti.

Ak do vyhľadávania zadáte informácie o DIČ, OGRN alebo názve spoločnosti, zobrazia sa nasledujúce informácie:

• dátum štátnej registrácie a hlavné štátne registračné číslo právnickej osoby, spôsob založenia právnickej osoby a názov registrujúceho orgánu;
• informácie o registrácii organizácie na daňovom úrade;
• stav právnickej osoby;
• adresa právnickej osoby a údaj o adrese hromadnej registrácie;
• OKVED;
• výška schváleného kapitálu;
• nepresné informácie o šéfovi spoločnosti, riadení činnosti mnohých iných právnických osôb;
• kategórii malý a stredný podnik.

Mali by ste venovať pozornosť značke trojuholník, ktorá sa môže v sekcii objaviť ako varovanie. To znamená, že informácie si vyžadujú osobitnú pozornosť.

Právomoci osoby podpisujúcej dokumenty

Ministerstvo financií odporúča pri preverovaní protistrán zabezpečiť si listinné dôkazy o oprávnení konateľa (jeho zástupcu). Ak dokumenty podpisuje zástupca spoločnosti, musíte od protistrany získať plnú moc alebo iný dokument oprávňujúci osobu podpisovať dokumenty v mene spoločnosti.

Ministerstvo financií zároveň odporúča, aby si daňovníci vyžiadali identifikačné doklady od šéfa protistrany. Tým sa potvrdí, že dokumenty podpisuje osoba, ktorá má na to oprávnenie. Okrem toho môžu nastať prípady, keď je protistrana zapísaná v stratenom alebo ukradnutom pase. To sa dozviete na stránke FMS.

Informácie o transakcii

Potvrdenie osobných kontaktov pri uzatváraní transakcie

Nedostatok osobného kontaktu pri uzatváraní transakcie môže naznačovať, že daňovník nevykonal náležitú starostlivosť. Zozbierané údaje o okolnostiach uzavretia dohody s protistranou (kto sa zúčastnil rokovaní, kto predal tovar a pod.) pomôžu dokázať opak.

Overenie transakčných dokumentov

Tento postup umožňuje vyhnúť sa nielen nárokom zo strany daňových úradov, ale aj prípadným súdnym sporom.

• skontrolovať adresu uvedenú v dokumentoch protistrany, najmä vo faktúrach;
• uistite sa, že dokumenty dodávateľa neobsahujú logické rozpory a sú v súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie a inými zákonmi;
• porovnajte podpisy zamestnancov na dokumentoch, aby ste predišli situácii, keď sú v mene jednej osoby umiestnené rôzne podpisy (je lepšie takéto dokumenty vylúčiť, aby ich Federálna daňová služba nevyhlásila za fiktívne).

Uvedený zoznam „filtrov“ je neúplný. Existujú aj iné spôsoby, ako postupovať opatrne pri výbere protistrany a získať o nej čo najúplnejšie informácie.

Spoločnosť si pred uzatvorením zmluvy zisťuje, čo všetko je o potenciálnom obchodnom partnerovi známe. Na kontrolu protistrany je vhodné využiť bezplatnú službu Federálnej daňovej služby. Prejdite na webovú stránku daňového úradu a získajte potrebné informácie.

Pozor! Nachádzate sa na profesionálnej webovej stránke so špecializovaným právnym obsahom. Na prečítanie tohto článku môže byť potrebná registrácia.

Na rýchlu kontrolu protistrany ponúka Federálna daňová služba svoju vlastnú bezplatnú službu

Jednou z fáz prípravy na transakciu je získanie informácií o budúcej protistrane. Ak spoločnosti predtým neinteragovali, musíte zistiť, ako protistrana obchoduje, nakoľko je spoľahlivá a či nie sú nejaké problémy s daňovými úradmi alebo inými spoločnosťami. To vám umožní predvídať riziká transakcie a znížiť ich. Okrem toho sa od spoločnosti vyžaduje opatrnosť: ak uzatvorí dohodu s nespoľahlivou protistranou alebo fiktívnou spoločnosťou, dôsledky z toho padajú na ňu. Federálna daňová služba môže takúto transakciu považovať najmä za pokus o obchádzanie daňových povinností. Spoločnosť bude musieť zaplatiť dodatočné dane alebo stráviť čas spochybňovaním časového rozlíšenia.

Aby ste sa vyhli negatívnym dôsledkom, zistite si o svojom budúcom obchodnom partnerovi, ktorý spoločnosť vedie, či skutočne existuje na zadanej adrese atď. Protistranu si môžete skontrolovať podľa TIN alebo iných údajov na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby nalog. ru (aj keď zadáte „ tax.ru“ v ruštine, vyhľadávací nástroj sa automaticky presmeruje na webovú stránku daní a bude k dispozícii overovacia služba). Informácie o spoločnosti môžete získať:

• podľa TIN,
• podľa OGRN,
• podľa názvu.

Ako skontrolovať protistranu na daňovom webe

Kontrola protistrany a získanie informácií o nej pomocou webovej stránky Federálnej daňovej služby nezaberie veľa času: stačí poznať DIČ alebo meno. Algoritmus krok za krokom je nasledujúci:

1. Otvorte hlavnú stránku webu.
2. Nájdite na ňom časť „Elektronické služby“.
3. V sekcii vyberte odkaz „Podnikateľské riziká: skontrolujte seba a svoju protistranu“.

Na overovacej stránke:

1. Vyberte možnosť „Právnická osoba“, ak je protistranou organizácia, alebo „Osobný podnikateľ/roľnícka farma“, ak sa chystáte uzavrieť obchod s individuálnym podnikateľom.
2. Do vyhľadávacieho formulára zadajte svoje INN, OGRN alebo názov spoločnosti. Pri zadávaní názvu môžete uviesť aj región, v ktorom sa nachádza jeho hlavné sídlo, nie je to však potrebné. Ak chcete vyhľadať informácie o jednotlivom podnikateľovi, namiesto OGRN zadajte OGRNIP a namiesto mena zadajte celé meno a región bydliska.
3. Zadajte overovaciu kombináciu písmen a číslic.
4. Kliknite na Nájsť.

Ak má systém informácie o osobe, o ktorú máte záujem, poskytne ju.

Daňová webová stránka pri kontrole poskytuje informácie o protistrane z Jednotného štátneho registra právnických osôb

Informácie, ktoré získate pri overovaní, sú údaje z registra právnických osôb (alebo Jednotného štátneho registra fyzických osôb, ak preverujete fyzického podnikateľa). Systém vygeneruje súbor vo formáte PDF na stiahnutie. Súbor obsahuje najmä tieto informácie:

• o registrácii spoločnosti;
• o registračnom orgáne;
• o daňovej registrácii;
• o registrácii poistenca v dôchodkovom fonde Ruskej federácie a vo fonde sociálneho poistenia;
• o základnom imaní (základné imanie, základné imanie, akciové vklady);
• o konateľovi spoločnosti, ktorý má právo konať v jej mene bez plnomocenstva;
• o rozsahu činnosti spoločnosti podľa OKVED;
• o licenciách spoločnosti;
• o zastupiteľských úradoch a pobočkách;
• o zmenách údajov v registri.

V prípade, že potrebujete potvrdiť, že ste si overili protistranu, vyžiadajte si výpis od Federálnej daňovej služby. Je možné ho prijať v elektronickom formáte, dokument je certifikovaný vylepšeným podpisom. Ak chcete získať takýto výpis, použite špeciálny formulár.

Daňový úrad starostlivo analyzuje informácie, ktoré sa mu poskytujú pri registrácii novej spoločnosti alebo pri reorganizácii, zmene riaditeľa LLC atď. Údaje v Jednotnom štátnom registri právnických osôb sú spravidla spoľahlivé. Existuje však riziko, že protistrana poskytla nesprávne alebo nesprávne informácie, čo uniklo pozornosti daňových úradov. Stáva sa aj to, že firma nenahlásila zmeny, hoci bola povinná. A údaje registra sú zastarané. Toto je potrebné vziať do úvahy pri preverovaní budúceho obchodného partnera. Čím komplexnejšiu analýzu vykonáte, tým nižšie budú riziká. Na webovej stránke Federálnej daňovej služby si môžete nezávisle skontrolovať, či je adresa spoločnosti zahrnutá v hromadnom zozname a tiež, či je jej riaditeľ na zozname diskvalifikovaných osôb alebo medzi riaditeľmi, ktorí majú naraz uvedených niekoľko spoločností. Stránka vám tiež umožní zistiť, či má protistrana značný daňový dlh. Kladná odpoveď na každú z týchto otázok môže naznačovať nebezpečnú protistranu.

Proces overovania protistrany môže trvať veľa času: budete musieť použiť nielen webovú stránku Federálnej daňovej služby, ale aj ďalšie bezplatné zdroje: kartotéku arbitrážnych prípadov, Federálne zdroje atď. Služba „Overenie protistrany“ ušetrí čas a námahu. Služba je platená, ale nemusíte zbierať informácie z rôznych zdrojov sami: systém to urobí za vás. Hĺbka a rozmanitosť kontroly závisí od tarify, ktorú používate. Ale aj pri najjednoduchšej tarife dostanete informácie, ktoré vám umožnia posúdiť riziká transakcie.

Všetky spoločnosti a jednotliví podnikatelia, či už novoregistrovaní na trhu, ako aj dlhodobo pôsobiaci, uprednostňujú podnikanie so spoľahlivými protistranami. Ale objavenie sa nových partnerov, najmä pri veľkých transakciách, môže spôsobiť určité riziká. Preto musíte vedieť, ako skontrolovať protistranu na daňovom webe pomocou DIČ alebo pomocou iných služieb. Overte si seba a svoju protistranu pomocou služieb.

Je dosť dôležité nielen skontrolovať protistranu na webovej stránke daňového úradu pomocou DIČ, ale aj skontrolovať seba, pretože to bude veľmi užitočná akcia pre majiteľov spoločností.

Na druhej strane budete môcť zistiť, ako vás vidia vaši partneri. Budúcu partnerku si totiž nielen preveríte, ale aj dôveryhodnosť.

Takže napríklad môžete dodatočne zistiť:

• Či máte alebo nemáte daňový dlh. Ak existuje, potom je vhodné splatiť svoje dlhy čo najrýchlejšie, inak môže byť váš bežný účet zablokovaný.
• Zabezpečiť kontrolu nad prácou účtovného oddelenia z hľadiska úplnosti a kvality podávaných správ daňovým úradom.

Prečo by ste si pred uzavretím zmluvy mali overiť spoľahlivosť svojej protistrany?

Najmä pri veľkých transakciách je najlepšie uzatvárať dlhodobé zmluvy so spoľahlivými klientmi. Pri uzatváraní novej zmluvy je vhodné si overiť, s kým budete mať dočinenia. A to musia robiť nové aj skúsené spoločnosti.

Ale ani v stálom partnerovi si nemôžeme byť vždy istí. Preto môžete protistranu skontrolovať na daňovom webe pomocou DIČ alebo inej služby, aby ste predišli závažnej chybe.

Tu je len niekoľko informácií, ktoré môže poskytnúť kontrola protistrany pomocou DIČ:

• Manažér nie je dôveryhodný. Toto je prvý hovor, ktorý môžete prijať. Takáto osoba môže byť aj fiktívnou osobou a byť registrovaná vo viacerých firmách naraz. Oplatí sa napríklad zamyslieť nad tým, ak vypisujete tender a uchádza sa oň viacero spoločností s jedným riaditeľom naraz.
• Spoločnosť je v procese likvidácie, konkurzu alebo reorganizácie. To sa môže stať, ak sa protistrana rozhodne tieto informácie neposkytnúť. Založením podnikania s takouto spoločnosťou sa možno nedostanete k svojim peniazom, ale skončíte v rade dlžníkov.
• Partnerská spoločnosť nemá povolenie ani licenciu na druh činnosti, ktorú vykonáva. Bude tiež mimoriadne dôležité vedieť to, aby ste sa nenastavili.
• Zákaz vykonávania určitého druhu činnosti.
• Načasovanie aktivít je iné, ako bolo oznámené. Spoločnosti môžu inzerovať, že podnikajú dlhšie, než v skutočnosti majú, aby pôsobili dôveryhodnejšie. Toto je už prvý signál, že by ste sa s takýmito ľuďmi nemali zaoberať.
• Sídlo spoločnosti je obrovské. Toto nie je základné kritérium, čo neznamená, že je lepšie neobchodovať s takouto protistranou, ale stojí za to byť obozretný a vykonať podrobnejšiu kontrolu.
• Údaje o spoločnosti sa nezhodujú s poskytnutými údajmi. Táto skutočnosť môže vzniknúť buď z banálnej neopatrnosti osoby, ktorá dokumenty pripravila, ale aj v dôsledku úmyselného podvodu. Nesprávne údaje vám môžu spôsobiť problémy napríklad pri podávaní priznania k alkoholu alebo DPH.
• Firma robí všetko a má všetko. Stáva sa to v prípade spoločností, ktoré lietajú v noci, a spoločností, ktoré sa zapájajú do finančných podvodov a podvodov.

Zhromažďovanie informácií je len časťou príbehu; ďalším krokom bude živá komunikácia v kancelárii partnera. V takom prípade by ste mali venovať pozornosť firemnému nápisu a tomu, ako dlho sa na tejto adrese nachádza. Letecké spoločnosti spravidla jednoducho nemajú označenie. Ani prítomnosť webovej stránky nemusí vždy znamenať, že partner je spoľahlivý.

Pozor! Ak chcete vykonať rýchlu kontrolu, môžete využiť služby online služby - nie je to zadarmo, ale veľkou výhodou bude všeobecný zber údajov a hotový výstup. Čo budete robiť manuálne cez deň – zvládnete za 5 minút – skontrolujte seba aj svoju protistranu.

Čo by sa malo požadovať od protistrany na overenie?

Ak sa rozhodnete preveriť protistranu, mali by ste si od nej vyžiadať tieto dokumenty:

• Kópia osvedčenia o registrácii spoločnosti (OGRN).
• Kópia osvedčenia o daňovej registrácii organizácie (DIČ).
• Kópia štatútu organizácie. Ale v praxi to nie je vždy poskytované.
• Kópia pasu riaditeľa.
• Účtovné výkazy za predchádzajúci rok za účelom posúdenia finančnej spoľahlivosti.

Ako skontrolovať protistranu na daňovom webe pomocou DIČ - návod

Krok 1. Prejdite na webovú stránku daňového úradu a zadajte údaje na overenie

Ak chcete analyzovať spoľahlivosť a poskytnuté informácie o klientovi, musíte skontrolovať seba a protistranu.

Prvým krokom je zadanie podrobností TIN spoločnosti, ktorú chcete skontrolovať, alebo jej OGRN. Potom zadajte captcha - symboly z obrázka do príslušného poľa a kliknite na tlačidlo skontrolovať. Ak ste údaje zadali správne, systém zobrazí výsledok.

Krok 2. Kontrola organizácie

Pozor! V niektorých prípadoch vám môže vydať viacero organizácií, ktoré sú registrované pod rovnakým DIČ alebo s rovnakým názvom.

Ak ste vydali niekoľko organizácií s rovnakým názvom, nie je to veľký problém, je to možné. Je potrebné vybrať požadovanú organizáciu v súlade s DIČ, OGRN alebo adresou. Ak existuje niekoľko organizácií s rovnakým DIČ, potom je to veľmi zvláštne a vedie to k určitým myšlienkam.

Krok 3. Dostaneme výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb a analyzujeme ho

Ďalším krokom je získanie výpisu a Jednotného štátneho registra právnických osôb, v ktorom môžete vidieť všetky informácie o spoločnosti a porovnať ich s poskytnutými dokumentmi. Na tomto príklade môžeme vidieť, že spoločnosť je v úpadku. Je to vidieť z odseku 41 výpisu, kde názov nadpisu je „Manažér súťaže“.

Žiaľ, nemôžeme vždy vidieť takéto informácie, ak chceme skontrolovať protistranu na daňovom webe pomocou DIČ. Pre hlbšiu kontrolu a analýzu prijatých informácií je lepšie použiť internetovú službu.

Pozor! Stiahnite si vzor výpisu vo formáte PDF, v ktorom sme zvýraznili položky, ktoré stoja za pozornosť.

Kontrola spoločnosti pomocou Jednotného konkurzného registra

Kontrola firmy na daňovom webe nemusí nič odhaliť, preto sa oplatí dodatočne si o nej nájsť informácie na stránke Jednotného registra konkurzných firiem. Náš príklad to veľmi dobre odráža. Spoločnosť Olymp je dlhodobo v konkurze a pri kontrole na daňovom webe nemusí byť táto skutočnosť viditeľná.

Ak chcete nájsť spoločnosť, musíte urobiť nasledovné:

• Otvorí oficiálnu webovú stránku uvedenú v odkaze vyššie.
• Vľavo vidíme „Hľadanie dlžníkov“. Musíme kliknúť na odkaz nižšie - „Rozšírené vyhľadávanie dlžníkov“.
• V poli „Kód“ uveďte INN, OGRN alebo OKPO spoločnosti, ktorú kontrolujete.
• Kliknite na vyhľadávanie a počkajte na výsledky.

Ako vidno z tohto príkladu, v databáze sme našli organizáciu. A zároveň je v konkurze.

Dôležité! Táto kontrola by sa mala vykonávať súbežne s kontrolou na webovej stránke Tax Ru.

Užitočné odkazy na kontrolu protistrany

Kontrola protistrany na daňovej webovej stránke pomocou DIČ je len polovica úspechu, okrem toho budete potrebovať nasledujúce služby:

Podnikanie je vždy riziko. Vrátane rizika spojeného s nedostatkom informácií o partneroch (kupujúcich, dodávateľoch, dodávateľoch), najmä o ich finančnej situácii a obchodnej povesti.

Aj dobre premyslený obchod z hľadiska zabezpečenia plnenia záväzkov môže v prípade uzavretia s podvodníkom spôsobiť veľké materiálne straty.

Môžete si overiť spoľahlivosť svojho partnera a čiastočne sa chrániť pred bezohľadnými účinkujúcimi a zákazníkmi pomocou online elektronickej služby uverejnenej na webovej stránke nalog.ru „Skontrolujte seba a svoju protistranu“.

Požiadajte protistranu o jej základné dokumenty, DIČ alebo hlavné štátne registračné číslo. Služba „Podnikateľské riziká: skontrolujte seba a svoju protistranu“ nalog.ru od TIN alebo OGRN poskytne presnejšie informácie o akejkoľvek právnickej osobe, individuálnom podnikateľovi alebo roľníckom (farmárskom) podniku. Faktom je, že je možné zaregistrovať viacero spoločností s rovnakým názvom a podnikateľov s rovnakým priezviskom, menom a priezviskom, a to aj v rovnakom regióne.

Postupujte podľa odkazu. Pri vytváraní každej požiadavky je potrebné zadať kód z obrázku. Pomocou možností stránky vygenerujte aktuálny výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb alebo individuálnych podnikateľov (USRLE alebo Jednotný štátny register podnikateľov). Z nej zistíte, kedy a kde bola spoločnosť zaregistrovaná, kto sú jej zakladatelia a konatelia. Získajte informácie o typoch ekonomických činností podniku, dostupných licenciách, ak je činnosť licencovaná.

Aby ste predišli strate zisku alebo dokonca trestnému stíhaniu za účasť na korupčných schémach a praní špinavých peňazí, pred uzavretím dohody zozbierajte a analyzujte informácie o svojej protistrane.

Pomocou informácií uverejnených na stránke „Skontrolovať, či je vaša firma ohrozená?“ Uistite sa, že váš potenciálny partner spĺňa kritériá uvedené nižšie.

1. Organizácia je aktívna a rozhodnutím daňového inšpektorátu jej nehrozí vyradenie z registra právnických osôb.
2. Druhy činností potrebných na plnenie zmluvy sú uvedené v zozname OKVED organizácie alebo podnikateľa, k dispozícii sú všetky potrebné povolenia a licencie.
3. Budúci partner nie je v procese likvidácie ani reorganizácie.
4. Vedúci spoločnosti nie je zaradený do registra diskvalifikovaných osôb a diskvalifikované osoby nie sú členmi výkonných orgánov organizácie.
5. Vodca alebo zakladateľ nie je „masový“ vodca alebo zakladateľ. Takáto informácia je dôležitá najmä vtedy, ak sa ukáže, že jedna z kontrolovaných spoločností je v úpadku alebo je žalovaná za značnú sumu.
6. Spoločnosť nie je registrovaná na adrese hromadnej registrácie právnických osôb. Samotná registrácia napríklad na adrese v obchodnom centre ešte nie je alarmujúcim faktorom. To však stojí za to venovať pozornosť, ak existujú iné znaky „spoločnosti prelietavajúcej v noci“.
7. Právnická osoba nie je zaradená do zoznamu tých, ktorí majú daňové nedoplatky a nepodávajú daňové priznania dlhšie ako rok. Zatiaľ však nie je možné získať takéto informácie týkajúce sa jednotlivých podnikateľov.

Skontrolujte seba a svoju protistranu - oficiálna stránka „nalog.ru“.

Od 1. júna 2019 bude možné preveriť seba a svoju protistranu ešte podrobnejšie. nalog.ru je oficiálna webová stránka Federálnej daňovej služby, ktorá používa online službu „Podnikateľské riziká: skontrolujte seba a svoju protistranu / skontrolujte, či je vaša firma ohrozená? poskytne možnosť prístupu k údajom, ktoré boli predtým považované za súkromné. O obchodnom partnerovi môžete zistiť nasledujúce informácie:

• Výška príjmov a výdavkov za rok podľa účtovnej závierky.
• Informácie o počte zamestnancov.
• Osobitný daňový režim uplatňovaný organizáciou (zjednodušený systém (STS), jednotná daň z imputovaných príjmov (UTII) atď.).
• Sumy nedoplatkov na daniach, poplatkoch, poistnom, dlhy na penále, pokuty.
• Sumy zaplatených daní a poplatkov za rok.

Vaša protistrana bude mať zase k dispozícii podobné informácie o vašej spoločnosti.

Ako použiť tieto informácie?

Na základe údajov za predchádzajúci rok o príjmoch a výdavkoch, počte zamestnancov, zaplatených daniach a odvodoch môžete určiť rozsah činnosti organizácie a porovnať ho s objemom uzatváranej zmluvy. Je reálne, že spoločnosť, ktorá má príjmy za rok nanajvýš niekoľko miliónov rubľov a má vo svojich zamestnancoch iba jedného zamestnanca (s najväčšou pravdepodobnosťou riaditeľa), je schopná splniť stavebnú zmluvu v hodnote 500 miliónov?

Dlh po lehote splatnosti voči daňovému úradu môže viesť k zablokovaniu účtov vo všetkých bankách. Môže to byť aj signál, že partner je nedisciplinovaný a nezáväzný, prípadne má finančné ťažkosti.

nalog.ru. Skontrolujte protistranu podľa DIČ a nenechajte sa nachytať na návnadu „veľkých kombinátorov“

Vládne agentúry na svojich webových stránkach neustále zverejňujú otvorené informácie, ktoré majú k dispozícii, čím dávajú obchodným partnerom možnosť vzájomne sa študovať.

Služby webovej stránky Federálnej daňovej služby nalog.ru - overenie protistrany odhaľujú základné údaje o protistrane opísané vyššie.

Oficiálna webová stránka Federálnej súdnej služby fssprus.ru vám umožňuje získať informácie o otvorených exekučných konaniach pomocou služby „Dátová banka exekučných konaní“.

Pomocou služby „Card Index of Arbitration Cases“, ktorá sa nachádza na webovej stránke Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie arbitr.ru, môžete získať údaje o účasti potenciálneho partnera na súdnom konaní.

Preštudujte si svoje protistrany, použite tieto a ďalšie dostupné zdroje informácií. Ochránite sa tak pred spoluprácou s bezohľadnými partnermi, znížite daňové, finančné riziká a riziko straty obchodnej reputácie.

Každý podnik nevyhnutne čelí potrebe kontrolovať svojich obchodných partnerov. Pred uzavretím dohody, nieto ešte zaslaním zálohovej platby, urobíme všetko pre to, aby sme si overili, kto je naša protistrana (napríklad podľa DIČ): skutočne existuje? kto podpisuje zmluvu? ako dlho je firma na trhu? poznajú túto firmu?

V konkrétnejšom prípade je účtovník konfrontovaný s potrebou mať dôkazy o svojej starostlivosti v prípade daňových kontrol, aj keď Daňový poriadok takúto povinnosť priamo neukladá.

Najjednoduchším prvým krokom je bezplatne skontrolovať protistranu podľa DIČ na webovej stránke daňovej služby. Online šek sa nazýva „Skontrolujte seba a svoju protistranu“ (nalog.ru). Táto metóda umožňuje zobraziť výpis o spoločnosti z Jednotného štátneho registra právnických osôb podľa TIN. Ako ukazuje prax, je to dobré, ale úplne to nestačí na úplnú kontrolu spoločnosti a ochranu vášho podnikania pred podvodníkmi aj pred nárokmi regulačných orgánov.

Povieme vám všetky zložitosti a podrobnosti o kontrole spoločností: ako a čo skontrolovať, či stačí skontrolovať spoločnosť podľa TIN a aké platené a bezplatné možnosti na to možno použiť.

Overenie protistrany – nástroje:

Kontrola protistrany - podrobné informácie

Čo znamená „kontrola protistrany“?

Na webovej stránke Tax Service a v špeciálnych programoch môžete zhromažďovať a analyzovať dokumentárne a iné informácie o vašom obchodnom partnerovi. Takéto činy určia, ako svedomito váš partner podniká.

Kto by to mal robiť?

V organizácii daňovú kontrolu protistrany podľa DIČ zvyčajne vykonávajú zamestnanci právneho oddelenia alebo oddelenia ekonomickej bezpečnosti. Ak organizácia takéto oddelenie nemá, za kontrolu protistrán (napríklad podľa TIN na webovej stránke Federálnej daňovej inšpekcie) zodpovedá osoba, ktorá zmluvu uzatvára.

Prečo je potrebné skontrolovať protistranu podľa DIČ na webovej stránke daňovej služby alebo v platenom programe?

Potrebu tejto aktivity ospravedlňujú rôzne dôvody. Patria sem riziká finančného a ekonomického života: riziko nedodania tovaru, dodanie nekvalitného tovaru, predčasné dodanie tovaru a pod., dokonca aj podvodné schémy.

Musíme tiež pamätať na to, že každá transakcia podlieha zdaneniu. Federálna daňová služba opakovane zdôraznila, že zodpovednosť za výber spoločnosti, s ktorou bude spolupracovať, leží výlučne na organizácii. Možnými dôsledkami takejto voľby sú podnikateľské riziko organizácie. Daňové úrady môžu napríklad počas kontroly vylúčiť spornú transakciu z výdavkov alebo neodpočítať DPH. Aby sa predišlo takýmto problémom, je jednoduchšie skontrolovať spoločnosť vopred pomocou TIN na webovej stránke daňovej služby po získaní výpisu z Jednotného štátneho registra právnických osôb (nalog.ru).

Štát nestanovil formálnu povinnosť preverovať firmy pri uzatváraní zmlúv, tým menej kritériá pre takýto postup, zoznam potrebných úkonov či minimálny balík dokumentov.

V daňovom poriadku neexistujú pojmy ako „overenie protistrany“ alebo „zlá viera daňovníka“. Medzitým existuje bod 10 uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie z 12. októbra 2006 N 53 „O posudzovaní platnosti daňovníka poberajúcom daňovú výhodu rozhodcovskými súdmi“, v ktorom sa uvádza: „Výhodu možno uznať za neoprávnenú, ak správca dane preukáže, že daňovník konal bez náležitej starostlivosti...“ Potom štát v skutočnosti poveril podniky povinnosťou kontrolovať svojich partnerov a praktický účtovník neustále čelí potrebe nájsť protistranu podľa TIN na daňovej webovej stránke a potom skontrolovať, „čo dýcha“.

Obchodné zvyklosti

Už mnoho rokov musia organizácie najprv skontrolovať protistranu pomocou DIČ (Federálna daňová služba to umožňuje bezplatne) a potom zdokumentovať vykonanie takejto kontroly. Počas tejto doby sa vytvoril najčastejšie požadovaný balík dokumentov:

• kópia charty;
• výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb;
• kópia osvedčenia o registrácii;
• kópiu osvedčenia o registrácii pre daň;
• list zo štatistiky s kódmi;
• doklady potvrdzujúce oprávnenie osoby, s ktorou je zmluva podpísaná, napríklad splnomocnenie a kópia pasu.

Upozorňujeme, že kontrola skutočnosti zadávania informácií do Jednotného štátneho registra právnických osôb a prijímanie dokumentu potvrdzujúceho oprávnenie osoby podpisovať dokumenty z hľadiska ministerstva financií naznačuje náležitú starostlivosť (list Ministerstva financií Ruska zo dňa 10. apríla 2009 č. 03-02-07/1-177).

Okrem toho, v závislosti od aktivity, môžu byť požadované nasledovné:

• organizačná karta;
• výpis z personálneho stola (ak je na výkon práce potrebný špecialista);
• licencie s prílohami, potrebné povolenia;
• osvedčenia Federálnej daňovej služby potvrdzujúce neexistenciu dlhu;
• kópie účtovných a daňových správ za minulé obdobie so značkou od Federálnej daňovej služby;
• kópiu nájomnej zmluvy (kancelária, sklad a pod.).

Oveľa menej často, ale už existujú precedensy, keď sa požaduje nasledovné:

• analytické poznámky (t. j. krátke zhrnutie spoločnosti o realizácii podobných projektov);
• odporúčacie listy (zvyčajne požadované bankami);
• audítorská správa;
• a dokonca aj výpis z bežného účtu za posledný mesiac, štvrťrok alebo rok.

Verejne dostupné zdroje informácií

Ak konáte nezávisle, mali by ste použiť nasledujúce zdroje informácií:

• požiadať o výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb sami pre svojho partnera;
• skontrolujte, či má webovú stránku;
• poslať žiadosť o bezúhonnosť daňovníka inšpekcii Federálnej daňovej služby vo voľnej forme;
• skontrolujte, či je zaregistrovaný na adrese „hromadnej registrácie“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby;
• môžete skontrolovať seba a svoju protistranu v rovnomennej Federálnej daňovej službe na webovej stránke „skontrolujte seba a svoju protistranu“ nalog.ru (najskôr budete musieť skontrolovať svoje DIČ na daňovej webovej stránke);
• skontrolujte ho podľa Vestníka štátnej registrácie, či nezačala likvidáciu alebo reorganizáciu;
• vyhľadajte pas jediného výkonného orgánu na webovej stránke ministerstva vnútra, aby ste zistili, či sa pred časom nestratil;
• Licenčné údaje si môžete skontrolovať na webovej stránke licenčného úradu;
• na webovej stránke Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie a iných súdov môžete zistiť, či sa spoločnosť zúčastnila súdneho konania;
• Do ľubovoľného vyhľadávača zadajte názov spoločnosti, o ktorú máte záujem, priezvisko, meno, priezvisko riaditeľa a prezrite si všetky zmienky o nich.

Aké organizačné opatrenia by sa mali prijať v spoločnosti, aby bola chránená pred bezohľadnými protistranami?

Každá spoločnosť samostatne rozhoduje o miere možného rizika pri uzatváraní zmlúv a prijíma vhodné organizačné opatrenia. Zvyčajne je určená osoba zodpovedná za tento postup a samotný postup je upravený internými predpismi alebo rokovacím poriadkom pre overovanie protistrán. Každá organizácia vykonáva kontrolu protistrany na daňovom webe minimálne pomocou DIČ zadarmo.