Provjerite drugu stranu prema federalnoj poreznoj službi. Poreska druga strana. Problematične ugovorne strane. Federalna poreska služba: verifikacija druge strane

Prije svega, potrebno je da se uvjerite da je preduzeće registrovano na propisan način i da posluje. To se može učiniti na različite načine.

Provjerite TIN

Uvjerite se da TIN dobavljača nije nasumični skup brojeva, već pravi digitalni kod koji pripada kompaniji koja nudi transakciju.

To je vrlo lako provjeriti, jer matični broj obveznika ima svoj algoritam, a lažni broj mu najvjerovatnije neće odgovarati. Grešku u PIB-u možete prepoznati u bilo kojem programu za pripremu podataka o prihodima fizičkih lica upisivanjem broja u polje „PIB poslodavca“. Ako broj ne zadovoljava algoritam, pojavit će se poruka o grešci.

Istovremeno, možete utvrditi autentičnost TIN-a i njegovu povezanost s određenom kompanijom na web stranici Federalne porezne službe ili pomoću usluge provjere druge strane.

Zatražite kopiju potvrde o državnoj registraciji (ili upisnog lista u Jedinstveni državni registar pravnih lica)

Potvrda o državnoj registraciji potvrđuje da druga strana postoji kao pravno lice i da je registrovana kao poreski obveznik. Od 1. januara 2017. godine, prilikom registracije pravnih lica i individualnih preduzetnika, umjesto potvrde o državnoj registraciji, izdaje se upisni list potrebnog registra - Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika. Dakle, upisni list je dokument koji potvrđuje činjenicu upisa u Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika.

U skladu sa tačkom 13. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, upisni list državnog registra uključuje se u registarski dosije pravnog lica. U skladu sa članom 19. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, upisni list državnog registra je uključen u registarski dosije individualnog preduzetnika.

Nabavite izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika

Novi izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica potvrđuje da je druga strana registrovana i da nije odjavljena u trenutku prijema. Osim toga, koristeći izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, možete provjeriti detalje koje su druge strane navele u ugovorima i drugim dokumentima.

Izvod se može zatražiti direktno od potencijalnog partnera ili preko Federalne poreske službe.

Bilans stanja vam omogućava da izvučete nekoliko važnih zaključaka o kompaniji:

• Prvo, potvrđuje da kompanija podnosi izvještaje.
• Drugo, omogućava vam da utvrdite da li je organizacija obavljala ekonomske aktivnosti.
• Treće, iz računovodstvenih evidencija možete saznati o „portfoliju“ sredstava koje kompanija ima. Ako kompanija ima praktički nultu vrijednost imovine, značajne dužničke obaveze i odobreni kapital od 10.000 rubalja, to je razlog za razmišljanje o tome isplati li se takvoj kompaniji dati, na primjer, trgovački zajam. Prenizak promet kompanije u odnosu na iznos predložene transakcije može ukazivati ​​i na to da dobavljač krije dio prihoda. U ovom slučaju, bolje je odbiti dogovor.

Na osnovu podataka finansijskog izvještavanja lako je napraviti finansijsku analizu koja će pokazati dinamiku aktivnosti kompanije i omogućiti procjenu njene finansijske stabilnosti. U servisu, na kartici preduzeća možete pronaći linkove ka finansijskim izveštajima i mini-finansijskim analizama, što će vam omogućiti da odmah vidite ključne tačke u računovodstvenim obrascima bez potrebe za proučavanjem velikog i složenog finansijskog izveštaja za kompaniju.

Informacije o pravnim licima koja imaju docnje i/ili nisu predala porezne izvještaje duže od godinu dana mogu se dobiti i na web stranici Federalne porezne službe.

Dodatna analitika

Potrebno je provjeriti integritet druge ugovorne strane i prikupiti dokaze da ste izvršili potrebne provjere. Zašto je to važno? U slučaju sudskog spora, to će potvrditi da je vaša kompanija pokazala .

Sa stanovišta poreskih vlasti (), kompanija nije izvršila dužnu pažnju ako nema:

• lični kontakti menadžmenta u kompaniji druge ugovorne strane prilikom razgovora o uslovima isporuke i prilikom potpisivanja ugovora;
• dokumentovana potvrda ovlašćenja rukovodioca preduzeća druge ugovorne strane, kopije njegovog ličnog dokumenta;
• podatke o stvarnoj lokaciji druge ugovorne strane, kao i lokaciji skladišta, proizvodnog i maloprodajnog prostora;
• informacije o načinu pribavljanja informacija o drugoj strani (oglašavanje, preporuke partnera, službena web stranica, itd.);
• informacije o državnoj registraciji druge ugovorne strane u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica;
• podatke o tome da li druga strana ima potrebnu licencu (ako je transakcija zaključena u okviru licencirane djelatnosti), potvrdu o prijemu na određenu vrstu posla koju izdaje samoregulatorna organizacija;
• informacije o drugim učesnicima na tržištu sličnih roba, radova, usluga, uključujući i one koji nude niže cijene.

Podaci o kompaniji

Adresa za masovnu registraciju

Masovno obraćanje jedan je od znakova letećih kompanija. Ministarstvo finansija je krajem 2017. godine izdalo upozorenje da, ukoliko postoje potvrđene informacije o nepouzdanosti dostavljenih podataka o adresi pravnog lica, registarski organ ima pravo odbiti registraciju. Prema dokumentu, uključivanje podataka o adresi masovne registracije je osnova za provjeru tačnosti podataka u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica. Dakle, registracijom preduzeća na masovnoj adresi, pravno lice ili individualni preduzetnik rizikuje da bude odbijena registracija.

Ali pooštravanje kontrole nad masovnim adresama ne tiče se samo novih preduzeća, već i već registrovanih kompanija: poreska uprava šalje pisma kompanijama koje treba da daju pouzdane informacije o svojoj adresi nadležnom organu za registraciju. Neće biti moguće zanemariti obavještenje poreznih organa: ako adresa nije potvrđena, dostavljeni dokumenti ne odgovaraju pouzdanosti, tada se u Jedinstveni državni registar pravnih lica upisuje upis o netačnim podacima o adresi, što može dovesti do isključenja organizacije iz registra, prema. Utoliko je opasnije sklapanje ugovora sa ugovornim stranama registrovanim na masovnim adresama.

Kako provjeriti "masu" adrese? Prvo, na web stranici Federalne porezne službe dostupna je usluga koja provjerava adresu koju je korisnik unio sa listom masovnih adresa. Drugo, pokazuje koje su kompanije registrovane na istoj adresi kao i druga strana ili usluga za koju je korisnik zainteresovan. U nekim slučajevima, takvo „susjedstvo“, čak i ako ne govorimo o masovnoj registraciji, može se pokazati značajnim.

Stvarna lokacija druge ugovorne strane

Nepodudarnost između stvarne i pravne adrese sama po sebi ni na koji način ne karakteriše drugu stranu. Prema Federalnoj poreskoj službi, skoro 80% ruskih kompanija se ne nalazi na pravnoj adresi navedenoj prilikom registracije. Ali porezna uprava preporučuje provjeru stvarne lokacije druge ugovorne strane zajedno s ostalim podacima.

Takve informacije se mogu dobiti posjetom pravnoj ili stvarnoj adresi namjeravanog partnera. Ovo će vam omogućiti ne samo da razjasnite da li se tamo zaista nalazi kancelarija druge ugovorne strane, već i da pogledate prostorije, proizvodni ili maloprodajni prostor, te razgovarate sa zaposlenima i komšijama u poslovnoj zgradi. Takva posjeta može biti posebno produktivna ako se obavi inkognito, pod krinkom kupca ili potencijalnog partnera.

U Contour.Focusu jednim klikom možete pogledati panoramu zgrada i okolnih površina za određeno pravno lice. Ova opcija se zove .

Sprovodljivost uslova ugovora za drugu stranu

Neophodno je imati očigledan dokaz da druga strana ima stvarnu priliku da ispuni uslove ugovora. Prije svega, uzima se u obzir vrijeme utrošeno na isporuku ili proizvodnju robe, obavljanje poslova ili pružanje usluga.

Kršenja poreskih zakona

Poreski obveznik ima pravo da od poreskih organa traži informacije o plaćanju poreza od strane druge strane. Nije bitno da li će inspekcija odgovoriti na zahtjev kompanije. Kodeks ne utvrđuje obavezu poreskih organa da poreskim obveznicima, na njihov zahtjev, dostave informacije o ispunjavanju obaveza koje su ugovorne strane predviđene zakonodavstvom o porezima i naknadama, ili o njihovom kršenju zakona ().

Kako pokazuje arbitražna praksa, o dužnoj pažnji kompanije svjedoči i sama činjenica da se obratila poreznoj upravi sa zahtjevom za pomoć u provjeri integriteta ugovornih strana.

Da bi činjenica kontaktiranja inspekcije bila evidentirana, zahtjev je potrebno poslati preporučenom poštom sa potvrdom o prijemu (imate jedan primjerak popisa i vraćeno obavještenje) ili zahtjev lično predati poreznoj upravi ( u tom slučaju ćete imati kopiju zahtjeva sa oznakom prihvatanja).

Arbitražni predmeti

"Crna lista" na web stranici Federalne porezne službe

Riječ je o registru diskvalifikovanih lica. Diskvalifikacija je administrativna kazna koja se sastoji u oduzimanju pojedincu određenih prava, a posebno prava da zauzima rukovodeća mjesta u izvršnom organu pravnog lica, da se učlani u upravni odbor (nadzorni odbor) i da obavlja poduzetničku djelatnost. za upravljanje pravnim licem.

Osnov za izuzeće može biti namjerni ili fiktivni stečaj, prikrivanje imovine ili imovinskih obaveza, falsifikovanje računovodstvene i druge knjigovodstvene isprave i sl.

Da biste izbjegli saradnju sa firmama čiji je direktor diskvalifikovan, dovoljno je provjeriti potencijalnog partnera putem posebne usluge na web stranici Federalne porezne službe. Pretraga se vrši po nazivu pravnog lica i OGRN-u.

Do kraja 2018. godine Federalna poreska služba je u test modu pokrenula uslugu „Transparentno poslovanje“, koja se može koristiti za prikupljanje sveobuhvatnih informacija o poreskom obvezniku – organizacija i provođenje due diligence-a.

Ako u pretragu unesete podatke o PIB-u, OGRN-u ili nazivu firme, pojavit će se sljedeći podaci:

• datum državne registracije i glavni državni registarski broj pravnog lica, način osnivanja pravnog lica i naziv organa za registraciju;
• podatke o registraciji organizacije kod poreske uprave;
• stanje pravnog lica;
• adresa pravnog lica i podaci o adresi masovne registracije;
• OKVED;
• veličina odobrenog kapitala;
• netačni podaci o rukovodiocu kompanije, upravljanju aktivnostima mnogih drugih pravnih lica;
• kategorija malih i srednjih preduzeća.

Obratite pažnju na znak trougla, koji se može pojaviti u odjeljku kao upozorenje. To znači da informacija zahtijeva posebnu pažnju.

Ovlašćenja lica koje potpisuje dokumente

Prilikom provjeravanja ugovornih strana, Ministarstvo finansija preporučuje pribavljanje dokumentarnih dokaza o ovlaštenju menadžera (njegovog predstavnika). Ako dokumente potpisuje predstavnik kompanije, morate pribaviti punomoć ili drugi dokument od druge strane koji ovlašćuje osobu da potpisuje dokumente u ime kompanije.

Ministarstvo finansija takođe preporučuje da poreski obveznici zatraže identifikaciona dokumenta od čelnika kompanije druge strane. Time se potvrđuje da su dokumenti potpisani od strane osobe koja je za to ovlaštena. Pored toga, mogu postojati slučajevi kada je druga strana registrovana na izgubljenom ili ukradenom pasošu. To možete saznati na web stranici FMS-a.

Informacije o transakciji

Potvrda ličnih kontakata prilikom sklapanja transakcije

Nedostatak ličnog kontakta prilikom zaključivanja transakcije može ukazivati ​​na to da poreski obveznik nije izvršio dužnu pažnju. Prikupljeni podaci o okolnostima sklapanja ugovora sa drugom stranom (ko je učestvovao u pregovorima, ko je prodao robu itd.) pomoći će da se dokaže suprotno.

Verifikacija transakcijskih dokumenata

Ova procedura vam omogućava da izbjegnete ne samo potraživanja od poreskih organa, već i moguće pravne sporove.

• provjeriti adresu navedenu u dokumentima druge ugovorne strane, posebno u fakturama;
• pobrinite se da dokumenti dobavljača ne sadrže logične kontradikcije i da su u skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije i drugim zakonima;
• uporedite potpise zaposlenika na dokumentima kako biste eliminirali situaciju kada se u ime jedne osobe stavljaju različiti potpisi (bolje je isključiti takve dokumente kako ih Federalna porezna služba ne bi proglasila fiktivnim).

Navedena lista “filtera” je nepotpuna. Postoje i drugi načini da budete oprezni pri odabiru druge ugovorne strane i da dobijete najpotpunije informacije o njemu.

Prije sklapanja ugovora, kompanija saznaje šta se zna o potencijalnom poslovnom partneru. Da biste provjerili drugu stranu, prikladno je koristiti besplatnu uslugu Federalne porezne službe. Idite na web stranicu porezne uprave i nabavite potrebne informacije.

Pažnja! Nalazite se na profesionalnoj web stranici sa specijalizovanim pravnim sadržajem. Za čitanje ovog članka možda će biti potrebna registracija.

Za brzu provjeru druge strane, Federalna porezna služba nudi vlastitu besplatnu uslugu

Jedna od faza pripreme za transakciju je dobijanje informacija o budućoj ugovornoj strani. Ako kompanije ranije nisu komunicirale, potrebno je da saznate kako druga strana posluje, koliko je pouzdana i da li ima problema sa poreskim organima ili drugim kompanijama. To će vam omogućiti da predvidite rizike transakcije i smanjite ih. Osim toga, kompanija je dužna da bude oprezna: ako sklopi ugovor sa nepouzdanom drugom stranom ili lažnom kompanijom, posljedice toga padaju na nju. Konkretno, Federalna poreska služba može takvu transakciju smatrati pokušajem izbjegavanja poreskih obaveza. Kompanija će morati platiti dodatne poreze ili potrošiti vrijeme na osporavanje obračuna.

Da biste izbjegli negativne posljedice, informirajte se o svom budućem poslovnom partneru, ko vodi firmu, da li ona zaista postoji na navedenoj adresi itd. Na službenoj stranici Federalne poreske službe nalog možete provjeriti drugu stranu po PIB-u ili drugim podacima. ru (čak i ako unesete „ tax.ru“ na ruskom, pretraživač će automatski preusmjeriti na poreznu web stranicu i usluga provjere će biti dostupna). Informacije o kompaniji možete dobiti:

• po TIN-u,
• prema OGRN-u,
• po imenu.

Kako provjeriti drugu stranu na poreskoj web stranici

Provjera druge strane i dobivanje informacija o njoj putem web stranice Federalne porezne službe neće oduzeti puno vremena: dovoljno je znati TIN ili ime. Korak po korak algoritam je sljedeći:

1. Otvorite glavnu stranicu stranice.
2. Na njemu pronađite odjeljak "Elektronske usluge".
3. U odjeljku odaberite vezu „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu“.

Na stranici za provjeru:

1. Odaberite opciju „Pravno lice“ ako je ugovorna strana organizacija, odnosno „Individualni preduzetnik/seljačko poljoprivredno gazdinstvo“ ako ćete sklopiti posao sa individualnim preduzetnikom.
2. Unesite INN, OGRN ili naziv kompanije u formular za pretragu. Prilikom unosa imena možete naznačiti i regiju u kojoj se nalazi njena glavna kancelarija, ali to nije neophodno. Za traženje podataka o individualnom preduzetniku umjesto OGRN-a unesite OGRNIP, a umjesto imena puno ime i regiju prebivališta.
3. Unesite kombinaciju slova i brojeva za potvrdu.
4. Kliknite na Find.

Ako sistem ima informacije o osobi za koju ste zainteresovani, on će vam ih dati.

Prilikom provjere, porezna web stranica pruža informacije o drugoj strani iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica

Podaci koje dobijate prilikom verifikacije su podaci iz registra pravnih lica (ili iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, ako proveravate individualnog preduzetnika). Sistem generiše PDF datoteku za preuzimanje. Konkretno, datoteka sadrži informacije:

• o registraciji preduzeća;
• o organu za registraciju;
• o poreskoj registraciji;
• o registraciji osiguranika u Penzionom fondu Ruske Federacije i Fondu socijalnog osiguranja;
• o odobrenom kapitalu (dionički kapital, odobreni kapital, dionički ulozi);
• o rukovodiocu privrednog društva koji ima pravo da djeluje u njegovo ime bez punomoćja;
• o obimu aktivnosti kompanije prema OKVED-u;
• o licencama preduzeća;
• o predstavništvima i filijalama;
• o promjenama podataka u registru.

U slučaju da trebate potvrditi da ste provjerili drugu stranu, zatražite izvod od Federalne porezne službe. Može se dobiti u elektronskom formatu, dokument je ovjeren pojačanim potpisom. Da biste dobili takav izvod, koristite poseban obrazac.

Poreska uprava pažljivo analizira informacije koje joj se daju prilikom registracije novog preduzeća ili kada dođe do reorganizacije, promene direktora DOO itd. Podaci u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica su po pravilu pouzdani. Međutim, postoji rizik da je druga strana dala netačne ili netačne informacije, a to je izmaklo pažnji poreskih organa. Dešava se i da kompanija nije prijavila promjene, iako je bila dužna. A podaci registra su zastarjeli. Ovo treba uzeti u obzir kada provjeravate budućeg poslovnog partnera. Što potpuniju analizu provedete, manji su rizici. Na web stranici Federalne porezne službe možete samostalno provjeriti da li je adresa kompanije uvrštena u masovnu listu, kao i da li je njen direktor na listi diskvalificiranih osoba ili među direktorima koji imaju nekoliko kompanija odjednom. Stranica će vam također omogućiti da saznate da li druga strana ima značajan porezni dug. Pozitivan odgovor na svako od ovih pitanja može ukazivati ​​na nesigurnu drugu stranu.

Proces provjere druge ugovorne strane može potrajati dosta vremena: morat ćete koristiti ne samo web stranicu Federalne porezne službe, već i druge besplatne resurse: ormar za arhiviranje arbitražnih predmeta, federalne resurse, itd. Usluga „Provjera druge strane“ uštedjet će vrijeme i trud. Usluga je plaćena, ali ne morate sami da prikupljate informacije iz raznih izvora: sistem će to učiniti umjesto vas. Dubina i raznolikost provjere ovisi o tarifi koju koristite. Ali čak i uz najjednostavniju tarifu, dobit ćete informacije koje će vam omogućiti da procijenite rizike transakcije.

Sve kompanije i samostalni preduzetnici, kako novoregistrovani na tržištu, tako i oni koji posluju već duže vreme, radije posluju sa pouzdanim partnerima. No, pojava novih partnera, posebno u velikim transakcijama, može uzrokovati određene rizike. Stoga morate znati kako provjeriti drugu stranu na poreznoj web stranici koristeći TIN ili koristeći druge usluge. Provjerite sebe i svoju drugu stranu koristeći usluge.

Vrlo je važno ne samo provjeriti drugu stranu na web stranici porezne uprave koristeći TIN, već i sami provjeriti, jer će to biti vrlo korisna akcija za vlasnike kompanija.

S druge strane, moći ćete da saznate kako vas partneri vide. Na kraju krajeva, ne samo da ćete provjeravati svog budućeg partnera, već ćete biti provjereni i od povjerenja.

Tako, na primjer, možete dodatno saznati:

• Bez obzira da li imate poreski dug ili ne. Ako postoji, preporučljivo je da svoje dugove otplatite što je prije moguće, inače bi vam tekući račun mogao biti blokiran.
• Osigurati kontrolu nad radom računovodstvene službe u pogledu potpunosti i kvaliteta izvještaja koji se dostavljaju poreskim organima.

Zašto biste trebali provjeriti pouzdanost svoje druge ugovorne strane prije sklapanja ugovora?

Najbolje je sklapati dugoročne ugovore sa pouzdanim klijentima, posebno za velike transakcije. Prilikom sklapanja novog ugovora preporučljivo je provjeriti s kim ćete imati posla. A to treba da rade i nove i iskusne kompanije.

Ali čak ni u stalnom partneru ne možemo uvijek biti sigurni. Stoga možete provjeriti drugu stranu na poreskoj web stranici pomoću TIN-a ili na drugoj usluzi kako biste spriječili ozbiljnu grešku.

Evo samo nekih informacija koje provjera druge strane po PIB-u može pružiti:

• Menadžer nije pouzdan. Ovo je prvi poziv koji možete primiti. Takvo lice može biti i fiktivno lice i biti registrovano u više preduzeća odjednom. Tako, na primjer, vrijedi razmisliti o tome ako održavate tender i na njega se prijavljuje nekoliko kompanija s jednim direktorom odjednom.
• Preduzeće je u procesu likvidacije, stečaja ili reorganizacije. To se može dogoditi ako druga strana odluči da zadrži ove informacije. Pokrenuvši posao sa takvom kompanijom, možda nećete dobiti svoj novac, ali ćete završiti u redu dužnika.
• Partnerska kompanija nema dozvolu ili licencu za vrstu djelatnosti koju obavlja. To će također biti izuzetno važno znati kako se ne biste namještali.
• Zabrana obavljanja određene vrste djelatnosti.
• Uslovi aktivnosti su drugačiji od najavljenih. Kompanije se mogu oglašavati da posluju duže nego što jesu kako bi izgledale uglednije. Ovo je već prvi signal da ne treba imati posla sa takvim ljudima.
• Pravna adresa kompanije je velika. Ovo nije temeljni kriterij, što ne znači da je bolje ne poslovati s takvom drugom stranom, ali vrijedi biti oprezan i provesti detaljniju provjeru.
• Podaci o kompaniji ne odgovaraju navedenim podacima. Ova činjenica može proizaći ili iz banalne nepažnje osobe koja je pripremila dokumente, ali i kao rezultat namjerne obmane. Netačni podaci mogu vam uzrokovati probleme, na primjer, prilikom podnošenja prijave za alkohol ili PDV-a.
• Kompanija radi sve i ima sve. To se dešava sa kompanijama koje rade "fly by night" i sa kompanijama koje se bave finansijskim prevarama i obmanama.

Prikupljanje informacija samo je dio priče, sljedeći korak će biti komunikacija uživo u kancelariji partnera. U tom slučaju treba obratiti pažnju na oznaku firme i koliko dugo je na ovoj adresi. Po pravilu, kompanije za letenje po noći jednostavno nemaju znak. Čak i prisustvo web stranice ne znači uvijek da je partner pouzdan.

Pažnja! Da biste izvršili brzu provjeru, možete koristiti usluge online usluge - nije besplatna, ali velika prednost će biti opće prikupljanje podataka i gotovi izlaz. Šta ćete raditi ručno tokom dana – možete za 5 minuta – provjerite sami i vaša druga strana.

Šta treba tražiti od druge ugovorne strane da se to potvrdi?

Ako odlučite provjeriti drugu stranu, trebate od njega zatražiti sljedeće dokumente:

• Kopija potvrde o registraciji kompanije (OGRN).
• Kopija potvrde o poreznoj registraciji organizacije (TIN).
• Kopija statuta organizacije. Ali u praksi to nije uvijek osigurano.
• Kopija pasoša direktora.
• Računovodstveni izvještaji za prethodnu godinu u cilju procjene finansijske pouzdanosti.

Kako provjeriti drugu stranu na poreznoj web stranici koristeći TIN - upute

Korak 1. Idite na web stranicu porezne uprave i unesite podatke za verifikaciju

Da biste analizirali pouzdanost i informacije o klijentu, morate provjeriti sebe i drugu stranu.

Prvi korak je da unesete podatke o PIB-u kompanije koju želite provjeriti ili njen OGRN. Zatim unesite captcha - simbole sa slike u odgovarajuće polje i kliknite na provjeri. Ako ste ispravno unijeli podatke, sistem će prikazati rezultat.

Korak 2. Provjera organizacije

Pažnja! U nekim slučajevima vas može izdati više organizacija koje su registrovane pod istim PIB-om ili istim imenom.

Ako ste izdali nekoliko organizacija sa istim imenom, to nije velika stvar, moguće je. Potrebno je odabrati željenu organizaciju, u skladu sa PIB-om, OGRN-om ili adresom. Ako postoji nekoliko organizacija sa istim TIN-om, onda je to vrlo čudno i navodi na određena razmišljanja.

Korak 3. Dobijamo izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica i analiziramo ga

Sljedeći korak je primanje izvoda i Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, u njemu možete vidjeti sve podatke o kompaniji i uporediti ih sa priloženim dokumentima. Na ovom primjeru možemo vidjeti da je kompanija u stečaju. To se vidi iz paragrafa 41 izvoda, gdje je naslov titule „Menadžer takmičenja“.

Nažalost, ne možemo uvijek vidjeti takve informacije ako želimo provjeriti drugu stranu na poreskoj web stranici koristeći TIN. Za dublju provjeru i analizu primljenih informacija, bolje je koristiti Internet uslugu.

Pažnja! Preuzmite primjer izjave u PDF formatu, u kojem smo istakli stavke na koje vrijedi obratiti pažnju.

Provjera preduzeća pomoću Jedinstvenog stečajnog registra

Provjera preduzeća na poreskoj web stranici možda neće otkriti ništa, pa je vrijedno informacije o tome dodatno pronaći na web stranici Jedinstvenog registra stečajnih društava. Naš primjer to vrlo dobro odražava. Firma Olymp je već duže vrijeme u stečaju i ta činjenica možda nije vidljiva kada se provjeri na web stranici poreza.

Da biste pronašli kompaniju potrebno je da uradite sledeće:

• Otvara službenu web stranicu navedenu na linku iznad.
• Na lijevoj strani vidimo “Traganje za dužnicima”. Moramo kliknuti na link ispod - “Napredna pretraga dužnika”.
• U polju „Šifra“ navedite INN, OGRN ili OKPO kompanije koju provjeravate.
• Kliknite na pretragu i pričekajte rezultate.

Kao što se može vidjeti iz ovog primjera, pronašli smo organizaciju u bazi podataka. A istovremeno je u stečaju.

Bitan! Ovu provjeru treba izvršiti paralelno s provjerom na web stranici Tax Ru.

Korisni linkovi za provjeru druge strane

Provjera druge strane na poreznoj web stranici pomoću TIN-a je samo pola bitke, osim toga, trebat će vam sljedeće usluge:

Preduzetništvo je uvijek rizik. Uključujući rizik vezan za nedostatak informacija o partnerima (kupcima, dobavljačima, izvođačima), posebno o njihovom finansijskom stanju i poslovnoj reputaciji.

Čak i posao koji je dobro osmišljen u smislu osiguranja ispunjenja obaveza, ako se zaključi sa prevarantom, može rezultirati velikim materijalnim gubicima.

Pouzdanost svog partnera i djelimično se zaštitite od beskrupuloznih izvođača i kupaca možete provjeriti korištenjem online elektroničke usluge objavljene na web stranici nalog.ru „Provjerite sebe i svoju drugu stranu“.

Zatražite od druge ugovorne strane njene sastavne dokumente, TIN ili glavni državni registarski broj. Usluga „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu“ nalog.ru od TIN-a ili OGRN-a pružit će tačnije informacije o bilo kojem pravnom licu, individualnom preduzetniku ili seljačkom (poljoprivrednom) preduzeću. Činjenica je da više firmi sa identičnim nazivima i preduzetnika sa istim prezimenom, imenom i patronimom može biti registrovano, čak iu istom regionu.

Pratite link. Prilikom kreiranja svakog zahtjeva potrebno je unijeti kod sa slike. Koristeći mogućnosti stranice, generirajte trenutni izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica ili pojedinačnih preduzetnika (Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar preduzetnika). Iz njega ćete saznati kada i gdje je kompanija registrovana, ko su njeni osnivači i menadžeri. Dobiti informacije o vrstama ekonomskih aktivnosti preduzeća, dostupnim licencama, ako je djelatnost licencirana.

Kako biste izbjegli gubitak profita ili čak bili predmet krivičnog gonjenja zbog učešća u korupcijskim šemama i pranju novca, prije sklapanja ugovora prikupite i analizirajte informacije o vašoj suprotnoj strani.

Koristeći informacije objavljene na stranici "Provjerite da li je vaše poslovanje ugroženo?" Uvjerite se da vaš potencijalni partner ispunjava dolje navedene kriterije.

1. Organizacija je aktivna i ne prijeti joj isključenje iz registra pravnih lica rješenjem Poreske inspekcije.
2. Vrste aktivnosti koje su potrebne za ispunjenje ugovora su uključene u OKVED listu organizacije ili preduzetnika su dostupne sve potrebne dozvole i licence.
3. Budući partner nije u procesu likvidacije ili reorganizacije.
4. Rukovodilac preduzeća nije upisan u registar diskvalifikovanih lica, a diskvalifikovana lica nisu članovi izvršnih organa organizacije.
5. Vođa ili osnivač nije „masovni“ vođa ili osnivač. Takva informacija je posebno važna ako se pokaže da je neko od kontrolisanih kompanija u stečaju ili da je tuženi za značajan iznos.
6. Preduzeće nije registrovano na adresi masovne registracije pravnih lica. Registracija sama po sebi, na primjer, na adresi u poslovnom centru, još nije alarmantan faktor. Ali na to vrijedi obratiti pažnju ako postoje i drugi znakovi „kompanije koja leti po noć“.
7. Pravno lice nije uvršteno u spisak onih koji imaju poreske obaveze i nisu podnijeli poreske izvještaje duže od godinu dana. Međutim, za samostalne preduzetnike još nije moguće dobiti takve podatke.

Provjerite sebe i svoju drugu stranu - službenu web stranicu “nalog.ru”.

Od 1. juna 2019. godine biće moguće još detaljnije provjeriti sebe i svoju drugu stranu. nalog.ru je službena web stranica Federalne porezne službe koja koristi online uslugu „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu / Provjerite je li vaše poslovanje ugroženo?“ pružiće mogućnost pristupa podacima koji su se ranije smatrali privatnim. O poslovnom partneru možete saznati sljedeće informacije:

• Iznos prihoda i rashoda za godinu prema finansijskim izvještajima.
• Podaci o broju zaposlenih.
• Poseban poreski režim koji primenjuje organizacija (pojednostavljeni sistem (STS), jedinstveni porez na pripisani prihod (UTII) itd.).
• Iznosi zaostalih obaveza po osnovu poreza, taksi, premija osiguranja, dugovanja za penale, kazne.
• Iznosi plaćenih poreza i naknada za godinu.

Zauzvrat, vaša druga strana će imati na raspolaganju slične informacije o vašoj kompaniji.

Kako koristiti ove informacije?

Na osnovu podataka za prethodnu godinu o prihodima i rashodima, broju zaposlenih, plaćenim porezima i naknadama, možete odrediti obim aktivnosti organizacije i uporediti ga sa obimom ugovora koji se zaključuje. Da li je realno da kompanija koja ima najviše par miliona rubalja prihoda za godinu dana, a ima samo jednu osobu (najverovatnije direktora), može da ispuni ugovor o izgradnji vredan 500 miliona?

Dospjeli dugovi prema poreznoj upravi mogu dovesti do blokade računa u svim bankama. To može biti i signal da je partner nedisciplinovan i neposvećen, ili da ima finansijskih poteškoća.

nalog.ru. Provjerite drugu stranu po TIN-u, a ne nasjedajte na mamac "velikih kombinatora"

Državne agencije stalno objavljuju na svojim web stranicama otvorene informacije koje su im na raspolaganju, dajući tako poslovnim partnerima priliku da se međusobno proučavaju.

Usluge web stranice Federalne porezne službe nalog.ru - provjera druge strane otkrivaju osnovne podatke o drugoj ugovornoj strani opisane gore.

Službena web stranica Federalne službe izvršitelja fssprus.ru omogućava vam da dobijete informacije o otvorenim izvršnim postupcima pomoću usluge "Banka podataka o izvršnom postupku".

Koristeći uslugu „Kartičarski indeks arbitražnih predmeta“, koja se nalazi na web stranici Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije arbitr.ru, možete dobiti podatke o učešću potencijalnog partnera u pravnim postupcima.

Proučite svoje partnere, koristite ove i druge dostupne izvore informacija. Tako ćete se zaštititi od saradnje sa nesavesnim partnerima, smanjiti poreske, finansijske rizike, rizik od gubitka poslovne reputacije.

Svaki biznis se neizbježno suočava s potrebom provjere svojih poslovnih partnera. Prije sklapanja ugovora, a kamoli uplate akontacije, učinit ćemo sve da provjerimo ko nam je druga strana (po PIB-u, na primjer): da li on zaista postoji? ko potpisuje ugovor? koliko dugo je kompanija na tržištu? da li poznaju ovu firmu?

U konkretnijem slučaju, računovođa je suočen sa potrebom da ima dokaze o svojoj revnosti u slučaju poreskih kontrola, iako Poreski zakonik ne diktira direktno takvu obavezu.

Najlakši prvi korak je besplatno provjeriti drugu stranu po TIN-u na web stranici Poreske službe. Provjera na mreži se zove “Provjerite sebe i svoju drugu stranu” (nalog.ru). Ova metoda omogućava pregled izvoda o kompaniji iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica po TIN-u. Kao što praksa pokazuje, to je dobro, ali apsolutno nije dovoljno da u potpunosti provjerite kompaniju i zaštitite svoje poslovanje kako od prevaranata tako i od potraživanja regulatornih tijela.

Reći ćemo vam sve zamršenosti i detalje provjere kompanija: kako i šta provjeriti, da li je dovoljno provjeriti kompaniju po TIN-u i koje plaćene i besplatne opcije se mogu koristiti za to.

Verifikacija druge strane - alati:

Provjera druge strane - detaljne informacije

Šta znači “provjeriti drugu stranu”?

Na web stranici Poreske službe iu posebnim programima možete prikupljati i analizirati dokumentarne i druge podatke o svom poslovnom partneru. Takve radnje će vam omogućiti da utvrdite koliko savjesno vaš partner vodi posao.

Ko bi ovo trebao da uradi?

U organizaciji, poresku reviziju druge ugovorne strane po TIN-u obično provode zaposleni u pravnom odjelu ili odjelu za ekonomsku sigurnost. Ako organizacija nema takav odjel, onda je provjera drugih strana (po TIN-u na web stranici Federalne porezne službe, na primjer) odgovornost osobe koja zaključuje ugovor.

Zašto je potrebno provjeriti drugu stranu po TIN-u na web stranici Poreske službe ili u plaćenom programu?

Postoje različiti razlozi koji opravdavaju potrebu za ovom aktivnošću. To uključuje rizike finansijskog i ekonomskog života: rizik neisporuke robe, isporuke robe lošeg kvaliteta, neblagovremene isporuke robe, itd., čak i lažne šeme.

Također moramo imati na umu da svaka transakcija podliježe porezu. Federalna poreska služba je u više navrata naglašavala da odgovornost za izbor kompanije sa kojom će sarađivati ​​u potpunosti leži na organizaciji. Moguće posljedice takvog izbora su poduzetnički rizik organizacije. Na primjer, tokom revizije, poreski organi mogu isključiti sumnjivu transakciju iz troškova ili ne odbiti PDV. Da biste izbjegli takve nevolje, lakše je unaprijed provjeriti kompaniju putem TIN-a na web stranici Poreske službe, nakon što ste dobili izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica (nalog.ru).

Država nije uspostavila formalnu obavezu verifikacije kompanija prilikom sklapanja ugovora, a još manje kriterijume za takav postupak, spisak neophodnih radnji, ili minimalni paket dokumenata.

U Poreskom zakoniku nema pojmova kao što su „provera druge ugovorne strane“ ili „loša vera poreskog obveznika“. U međuvremenu, postoji klauzula 10 Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. oktobra 2006. N 53 „O procjeni arbitražnih sudova validnosti poreskog obveznika koji prima poresku olakšicu“, u kojoj se navodi: „Korist se može priznati neopravdanom ako poreski organ dokaže da je poreski obveznik postupao bez dužne pažnje...“ Nakon toga, država je firmama zapravo povjerila obavezu da provjeravaju svoje partnere, a računovođa praktičar stalno se suočava s potrebom da preko PIB-a pronađe drugu stranu na poreznoj web stranici, a zatim provjeri „šta diše“.

Poslovni običaji

Već dugi niz godina, organizacije moraju prvo provjeriti TIN druge strane (Federalna porezna služba dozvoljava da se to uradi besplatno), a zatim dokumentirati takvu provjeru. Za to vrijeme formiran je najčešće traženi paket dokumenata:

• kopija Povelje;
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica;
• kopiju potvrde o registraciji;
• kopiju potvrde o poreskoj registraciji;
• pismo iz statistike sa šiframa;
• dokumenti koji potvrđuju ovlaštenja osobe s kojom je potpisan ugovor, na primjer, punomoćje i kopija pasoša.

Imajte na umu da provjera činjenice unošenja podataka u Jedinstveni državni registar pravnih lica i primanje dokumenta koji potvrđuje ovlaštenje osobe da potpisuje dokumente sa stanovišta Ministarstva finansija ukazuje na dužnu pažnju (pismo Ministarstva finansija Rusije od 10. aprila 2009. godine broj 03-02-07/1-177).

Osim toga, u zavisnosti od aktivnosti, može se tražiti sljedeće:

• organizacijska kartica;
• izvod iz tabele osoblja (ako je za obavljanje posla potreban stručnjak);
• licence sa prilozima, potrebne dozvole;
• potvrde Federalne poreske službe koje potvrđuju odsustvo duga;
• kopije računovodstvenih i poreskih izvještaja za protekli period sa oznakom Federalne poreske službe;
• kopiju ugovora o zakupu (kancelarija, skladište, itd.).

Mnogo rjeđe, ali već postoje presedani kada se traži sljedeće:

• analitičke napomene (tj. kratak pregled kompanije o realizaciji sličnih projekata);
• pisma preporuke (obično ih traže banke);
• revizorski izvještaj;
• pa čak i izvod tekućeg računa za prošli mjesec, kvartal ili godinu.

Javno dostupni izvori informacija

Kada djelujete samostalno, trebali biste koristiti sljedeće izvore informacija:

• sami zatražite izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica za svog partnera;
• provjeriti ima li web stranicu;
• poslati zahtjev inspekciji Federalne poreske službe u slobodnoj formi o integritetu poreskog obveznika;
• provjerite da li je registriran na adresi „masovne registracije“ na web stranici Federalne porezne službe;
• možete provjeriti sebe i svoju drugu stranu u istoimenoj Federalnoj poreznoj službi na web stranici „provjerite sebe i svoju drugu stranu“ nalog.ru (prvo ćete morati provjeriti svoj TIN na poreskoj web stranici);
• provjeriti prema Biltenu državne registracije da li je započeo postupak likvidacije ili reorganizacije;
• potražite pasoš jedinog izvršnog organa na sajtu MUP-a da saznate da li je izgubljen prije nekog vremena;
• Podatke o licenci možete provjeriti na web stranici organa za izdavanje dozvola;
• na web stranici Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije i drugih sudova možete saznati da li je kompanija učestvovala u pravnim postupcima;
• Unesite naziv firme koja vas zanima i prezime, ime, patronimiju direktora u bilo koju tražilicu i pregledajte sva njihova spominjanja.

Koje organizacione mjere treba preduzeti u kompaniji da bi se zaštitili od nesavjesnih strana?

Svaka kompanija samostalno odlučuje o stepenu mogućeg rizika prilikom sklapanja ugovora i preduzima odgovarajuće organizacione mere. Obično se imenuje osoba odgovorna za ovaj postupak, a sama procedura je regulisana internim pravilnikom ili Poslovnikom o provjeravanju ugovornih strana. U najmanju ruku, svaka organizacija besplatno provjerava drugu stranu na poreskoj web stranici koristeći TIN.