Individualni preduzetnik (IP) i zaposleni. Značajke kreditiranja za individualne poduzetnike. Kako dobiti porezni odbitak ako je pojedinačni poduzetnik radio po pojednostavljenoj shemi

Mnogi ljudi razmišljaju kako da prošire svoje finansijske mogućnosti i stoga se uz službeni posao trude baviti ličnim poduzetništvom. Ali da ne bi radili u sjeni, takvi poduzetnici žele registrirati samostalnog poduzetnika. I u ovom slučaju postavlja se logično pitanje: da li je moguće otvoriti individualnog poduzetnika kada je osoba službeno zaposlena?

Moramo shvatiti da se odgovor na ovo pitanje mora tražiti ne samo u pravnom planu. Ovo postavlja pitanja kako organizacione tako i psihološke prirode. Ima ih mnogo; na njih se može odgovoriti samo razmatranjem svakog pojedinačnog slučaja. Ali glavni problemi su:

• Koliko je zaista korisno da osoba otvori samostalnog preduzetnika dok ima službenu poziciju u drugoj kompaniji;
• da li osoba ima dovoljno snage, vremena i drugih resursa da spoji dvije aktivnosti;
• ako poslodavac sazna za individualnog preduzetnika zaposlenog, kako će na to reagovati.

Međutim, ovo su previše složena pitanja koja su izvan okvira ovog članka. Stoga ćemo se ograničiti na pravnu stranu stvari i pokušati saznati kakav je stav zakonodavca u odnosu na poslovnog poduzetnika.

Ograničenja otvaranja individualnog preduzetnika

Dakle, šta zakon misli o želji zaposlenog lica da otvori samostalnog preduzetnika? On na ovo pitanje nema definitivan odgovor, ali postoje neka ograničenja pod kojima takva osoba definitivno ne može pokrenuti vlastiti posao. Takva ograničenja uključuju sljedeće nijanse:

1. Nepotpuna poslovna sposobnost građanina. Zakon kaže da puna poslovna sposobnost građanina počinje sa 18 godina. Od iste godine može otvoriti samostalnog preduzetnika. Ali moderno je početi raditi u mlađoj dobi - sa 16 godina. Shodno tome, ako zaposleni građanin koji još nije napunio 16 godina želi da otvori samostalnog poduzetnika, bit će mu odbijen zbog nepotpune poslovne sposobnosti. Imajte na umu da se ovo ograničenje lako može zaobići ako se takav građanin oženi. Čak i ako je mlađi od 18 godina, nakon sklapanja braka priznaje se kao potpuno sposoban. Druga mogućnost je da se podvrgne postupku emancipacije, odnosno da sud maloljetnika prizna kao potpuno sposobnog.
2. Ograničena poslovna sposobnost građanina. To može priznati samo sud. To se dešava u slučajevima kada se osoba u principu može baviti radnom aktivnošću, ali zbog nekih zloupotreba ne može se uvijek kontrolisati. Među takvim osobama su narkomani, alkoholičari, zavisnici od kockanja i drugi građani. Ne mogu se baviti poduzetničkom djelatnošću dok im se ne priznaju poslovne sposobnosti.
3. Direktna ograničenja za bavljenje takvim poslovima mogu se uspostaviti i kada je stupila na snagu sudska odluka kojom je lice oglašeno krivim za izvršenje službenih krivičnih djela ili imovinskih delikata. U tom slučaju, osoba može nesmetano da radi za najam.
4. Direktna zabrana bavljenja preduzetničkom delatnošću izriče se licima koja obavljaju funkcije u opštinskim ili državnim službama.
5. Takođe, lice koje je zaposleno na određenom broju radnih mjesta nema pravo na registraciju samostalnog preduzetnika. Na primjer, notari, advokati.
6. Nerezident zemlje ili lice bez državljanstva ne može se baviti preduzetničkom djelatnošću ako nema odgovarajuću dozvolu FMS-a.

U drugim slučajevima, zaposleni građanin može otvoriti individualnog poduzetnika.

Pitanje zamjenika

Jedno od najuzbudljivijih pitanja je da li se poslanici mogu baviti poduzetničkim aktivnostima? S jedne strane, zakon direktno zabranjuje registraciju individualnog preduzetnika za lice koje obavlja izbornu funkciju. Shodno tome, takve osobe uključuju:

• zamjenici svih nivoa koji obavljaju poslove stalno (sekretari, zamjenici predsjednika, zamjenici);
• poslanici Federalne skupštine Ruske Federacije;
• poslanici Državne dume Ruske Federacije;
• načelnici opština;

Sličnim aktivnostima mogu se baviti i drugi zamjenici.

Budžetski radnik i preduzetništvo

Kao što je već pomenuto, državni službenik ne može otvoriti svoj biznis. Ali ispada da se to ne odnosi na sve zaposlene koji su zaposleni u državnim ili opštinskim preduzećima. Sve zavisi od nivoa organizacije.

Na primjer, nastavnik koji radi u školi ne smatra se državnim službenikom. Stoga je sasvim moguće da vodi privatnu praksu ili da se bavi drugim poduzetničkim aktivnostima. A u isto vrijeme, ako nastavnik radi u lokalnom odjelu za obrazovanje, on je već automatski priznat kao državni službenik, što znači da nema pravo registrirati samostalnog poduzetnika. Na isti način se razmatra situacija i sa ljekarima u bolnicama koji mogu obavljati poslovnu djelatnost i sa ljekarima-zaposlenicima teritorijalnog organa Roszdravnadzora, kojima je takve aktivnosti zabranjene.

IP i radni odnosi

Tako smo saznali da je u nizu slučajeva moguće registrovati individualnog preduzetnika, čak i ako je već zaposlen na nekom radnom mestu u drugoj organizaciji. Pogledajmo sada kako će činjenica preduzetništva uticati na ovaj radni odnos.

U stvari, činjenica preduzetništva nema apsolutno nikakvog uticaja na radni odnos preduzetnika. On nema nikakvih novih obaveza ili ograničenja, on nastavlja da prima platu i od nje vrši sve potrebne odbitke.

Poslodavac ne treba da unese podatke o svojim ličnim poslovnim aktivnostima u radni obrazac zaposlenog, jer to nije u okviru ugovora o radu. A u radnoj knjižici svi upisi se vrše isključivo na osnovu takvog ugovora.

Shodno tome, ove informacije se ne mogu nigdje ukrštati. Odnosno, ako zaposlenik ne želi da reklamira svoje poduzetničke aktivnosti poslodavcu, može i uspjeti, jer se prijavljivanje nigdje ne preklapa. Jedini izvor iz kojeg informacije mogu procuriti je otvoreno oglašavanje poslovnih aktivnosti.

Svi podaci o poduzetnicima prikupljaju se i čuvaju u Jedinstvenom državnom registru preduzetnika. Da biste odatle dobili podatke, potrebno je da se posebnom aplikacijom obratite poreskoj službi i uplatite utvrđeni iznos.

Kada treba registrovati samostalnog preduzetnika?

Prije registracije individualnog poduzetnika, zaposlenik treba dobro razmisliti i sve odvagnuti. Ovo pitanje ima svoje nijanse. Na primjer, bez obzira na vrstu poslovne djelatnosti, njen uspjeh ili sistem oporezivanja, individualni preduzetnik mora podnijeti izvještaje i izvršiti potrebna plaćanja. Ovo zahtijeva dodatne vremenske resurse. Ako ste spremni za to, možete se registrirati.

Ponekad je jednostavno potrebno registrovati individualnog preduzetnika. Ovo se dešava u situacijama kada:

• klijentima je potreban ček, priznanica za transakciju ili ne mogu platiti gotovinom;
• potrebno je provesti veliku reklamnu kampanju;
• Za obavljanje poduzetničke djelatnosti morate imati odgovarajuću licencu, a ovaj dokument se ne izdaje fizičkim licima.

Da li je moguće registrovati individualnog preduzetnika dok radite po najmu? Pojedinačni preduzetnik ima dvojaki status: s jedne strane, on je pojedinac, s druge je subjekt poduzetničke djelatnosti. Znajući za ovu specifičnost, može se pretpostaviti da pojedinačni poduzetnik ima pravo istovremeno voditi vlastiti posao i raditi na osoblju bilo koje organizacije pod uslovima. Ova pretpostavka je tačna.

Da li je moguće raditi i otvoriti samostalnog preduzetnika?

Pojedinci – sa izuzetkom državnih službenika – imaju pravo da registruju samostalnog preduzetnika i započnu sopstveni biznis bez napuštanja glavnog mesta rada. Oni mogu sarađivati ​​sa poslodavcem pod uslovima ugovora o radu i pružati usluge na osnovu ugovora iz građanskog prava.

Izuzetak su one kategorije radnika koji služe potrebama države: službenici, vojna lica, službenici tužilaštva i sigurnosnih agencija. Ovaj kontingent nema pravo da se bavi biznisom - nemoguće je istovremeno sjediti u fotelji zamjenika i u fotelji vlastite kancelarije.

Neki ljudi su zabrinuti zbog pitanja: „Da li je moguće registrovati individualnog preduzetnika ako službeno radim, a ne reći o tome svom šefu?“ Odgovaramo: da. Zaposleni nije u obavezi da obavesti poslodavca da je dobio sertifikat i da sada vodi posao u slobodno vreme od svog glavnog posla. Radna knjižica sadrži samo evidenciju o radnom odnosu, podatke o individualnim preduzetnicima nalazi se u državnom registru i dostupna je na službeni zahtjev.

Međutim, sami poslodavci su često zainteresirani da preferiraju individualnog poduzetnika nego stalno zaposlenog, a nakon što saznaju za novi status zaposlenika, mogu mu ponuditi promjenu formata daljnjeg rada. Činjenica je da ukoliko neku radnu funkciju obavlja samostalni preduzetnik, kompanija značajno štedi na tzv. porezima na zarade - individualni preduzetnik plaća premije osiguranja za sebe. Osim toga, dolazni radnik sa statusom individualnog preduzetnika ne mora da plaća godišnji odmor i bolovanje, a takođe nema pravo na socijalni paket. Odsustvo garancija za rad ne ide u prilog pojedinačnom preduzetniku, ali su mu koristi manji odbici od zarade. Na primjer, po pojednostavljenom sistemu oporezivanja potrebno je uplatiti 6% prihoda u budžet, dok se 13% poreza na dohodak odbija od plate zaposlenog sa punim radnim vremenom.

Međutim, nakon registracije individualnog poduzetnika, ne biste trebali žuriti s podnošenjem ostavke kako biste prešli na drugačiji format saradnje sa svojim poslodavcem. Problem je što navedeni scenario poreske vlasti smatraju željom da se utaje porez neopravdanom zamjenom radnih odnosa građanskopravnim. Uprkos činjenici da pravosudni organi u postupcima po ovom pitanju često staju na stranu pojedinačnog preduzetnika i njegove druge ugovorne strane, to ne treba zloupotrebljavati.

Ukoliko individualni preduzetnik radi po ugovoru o radu, uživa sve pogodnosti takve saradnje. Plata mu se isplaćuje na vrijeme, može računati na bonus, odlazi na godišnji odmor o trošku poslodavca, a u slučaju otpuštanja s radnog mjesta prima otpremninu. Kada individualni preduzetnik radi iznajmljeno, dužan je da se pridržava internog pravilnika o radu.

Može li individualni preduzetnik raditi po ugovoru o radu?

Pravna je i suprotna situacija, kada se individualni preduzetnik odluči da se zaposli u državi. U ovom slučaju, podnosilac se na razgovoru pojavljuje kao pojedinac, i ne mora da „zatvara“ individualnog preduzetnika.

Ako individualni preduzetnik radi u organizaciji pod uslovima ugovora o radu, njegov status preduzetnika za poslodavca nije bitan. Obračuni sa zaposlenim i sredstvima se vrše na zajednički za sve. Između ostalog, poslodavac plaća premiju osiguranja iz plate individualnog preduzetnika. Međutim, činjenica da individualni preduzetnik radi kao zaposlenik privrednog društva, a za njega se kao fizičkog lica uplaćuju doprinosi u fondove, ne oslobađa individualnog preduzetnika njegove obaveze da sam plaća.

Pitanje da li je moguće raditi i biti samostalni preduzetnik utiče i na finansijski aspekt. Nakon što je postao zaposlenik s punim radnim vremenom, individualni poduzetnik nastavlja da plaća premije osiguranja za sebe, čak i ako ne posvećuje vrijeme svom poslu i ne prima prihod od njega.

Prema zakonu, individualni preduzetnik je dužan da za sebe uplaćuje premiju osiguranja sve vreme dok je preduzetnik, sa izuzetkom grejs perioda za neplaćanje. U te periode spadaju periodi kada lice ne može da obavlja komercijalnu djelatnost jer služi vojsku, brine o djetetu mlađem od jedne i po godine, licu starijem od 80 godina ili licu sa invaliditetom. Takođe, korisnici mogu biti supružnici diplomatskih radnika ili ugovorni vojnici koji ne mogu da se zaposle pet godina od strane individualnih preduzetnika. U drugim situacijama, premije osiguranja se moraju plaćati čak i individualni poduzetnici. Ukoliko uplate u fondove ozbiljno komplikuju finansijsku situaciju, vjerovatno ima smisla pokrenuti postupak za odjavu fizičkog preduzetnika iz poreske registracije.

U slučaju kada samostalni preduzetnik radi kao zaposleni i zadržava svoj status preduzetnika, premije osiguranja koje uplaćuje i on i njegov poslodavac idu na račun osiguranika. Prilikom formiranja penzije svi oni će se naknadno uzeti u obzir.

U 2019. individualni preduzetnik plaća za sebe 36.238 rubalja. minimalne premije osiguranja. Ako je prihod veći od 300.000 rubalja, tada se naplaćuje dodatnih 1% iznad ove granice (na primjer, sa prihodom od 500.000 rubalja godišnje, mora se platiti dodatnih 2.000 rubalja doprinosa). Ako individualni preduzetnik ima zaposlene, on uplaćuje i sredstva za njih - generalno, iznosi se računaju na 30% uplata po ugovorima o radu (uz neke izuzetke).

Tako je odgovor na pitanje da li je moguće raditi i imati samostalnog preduzetnika najčešće pozitivan. Materijali na našoj web stranici pomoći će vam da se nosite s porezima i doprinosima individualnih poduzetnika. Ovdje možete pripremiti dokumente za registraciju individualnog preduzetnika. Besplatno je i ne traje više od 15 minuta, čak i za neiskusne korisnike računara.

U procesu rada preduzetnici se postavljaju pitanje: može li individualni preduzetnik primati novac na karticu pojedinca od svojih poslovnih partnera i sa sopstvenog računa, te da li kartični račun može zamijeniti tekući račun. Potreba za ovim smjerom sredstava javlja se kod poduzetnika sa niskim novčanim tokovima. U članku se objašnjava izvodljivost i zakonitost ovih operacija, a također se opisuje koji porezni i bankarski rizici nastaju.

Individualni preduzetnici su privredni subjekti iu procesu rada imaju potrebu da vrše gotovinska plaćanja sa partnerima i klijentima.

Zakonodavstvo vam omogućava da plaćate za robu i usluge, kao i da primate plaćanje za pružene objekte, na dva načina:

• u gotovini, kada se platne transakcije obrađuju putem kase;
• bezgotovinski metod, u kojem se, na primjer, plaćanje vrši putem bankovnog računa.

Za individualne preduzetnike ne postoji obaveza otvaranja računa u banci, a za neke vrste delatnosti sav prihod se prima u gotovini. Međutim, poduzetnici s velikim prometom, kao i organizacije, zahtijevaju bezgotovinska plaćanja, na primjer, za plaćanje rada po ugovoru. Kontaktiranje bankarske institucije i sklapanje ugovora sa njom postaje neizbježno.

Osim toga, omogućen je prijenos novca sa računa individualnog poduzetnika na karticu pojedinca kao dio plaće ili plaćanja po ugovoru o radu. Ova operacija se odnosi i na bezgotovinske transakcije, jer građani prilikom prijema ovog bankarskog proizvoda otvaraju i račun kod kreditne institucije.

Poslovni čovjek koji djeluje pojedinačno mora nekako primiti novac koji zaradi. Prebacivanje novca sa tekućeg računa na ličnu karticu je jedan od načina za postizanje ovog zadatka.

Poresko zakonodavstvo, kao ni bankarski ugovor sa pojedinačnim preduzetnikom za servisiranje računa, ne sadrže restriktivna pravila za takvu operaciju. Međutim, kako bi se izbjegli sporovi sa poreskim organima, u platnom nalogu treba navesti tačnu svrhu transfera.

Opcije su:

• za lične potrebe;
• transfer sopstvenih sredstava.

Ponekad novac koji ide na vašu bankovnu karticu individualni preduzetnici označavaju i kao poslovni prihod. Međutim, takva definicija nije baš tačna i poreska uprava (na zahtjev banke) može pitati šta se podrazumijeva pod ovom frazom.

Formulacija koju treba izbjegavati je označavanje novca koji se prenosi sa računa kao plata. Kada su iznosi tako imenovani, preduzetnik je dužan da od njih zadrži porez na dohodak građana i naplati premije osiguranja. Ali individualni preduzetnik nema plaću - ima prihod, na koji se obračunava jedinstveni porez, koji takođe zamenjuje porez na dohodak. Kao rezultat toga, dolazi do sukoba koji omogućava poreskoj inspekciji da procijeni dodatni porez.

Ako se operacija izvodi prvi put i sumnjate u vlastitu kompetentnost, konsultujte se sa zaposlenima u banci koji će vam predložiti najsigurniju formulaciju.

Banke ne naplaćuju naknade za ovu vrstu transakcije, ali imaju pravo da ograniče iznos novca koji se povlači na karticu. Obično postavljaju određeni mjesečni limit, u zavisnosti od prometa preduzetnika i obima kredita uzetih od kreditne institucije. Posebno velike poteškoće nastaju ako je kartica druge banke ili je kreditna kartica.

Prilikom plaćanja vezanih za poslovne aktivnosti, potrebno je izvršiti transfer novca na bankovne kartice drugih lica. Takva operacija neminovno dovodi do oporezivanja sredstava koja prima primalac, jer za njega izgledaju kao prihod.

Prijevod mora biti završen u skladu sa sljedećim zahtjevima:

• Samostalni preduzetnik vrši prenos novca na osnovu ugovora ili sporazuma (radno, građansko pravo, itd.);
• preduzetnik popunjava nalog za plaćanje sa obaveznim naznakom razloga za prenos i detaljima ugovora između strana.

Kršenje navedenih uslova može dovesti do toga da će poreska inspekcija, u nedostatku opravdanja za transakciju, protestvovati zbog pripisivanja poslanih iznosa na troškove i dodatno obračunati porez na dohodak sa doprinosima za osiguranje.

Građani moraju prihvatiti uplate od individualnih preduzetnika, uzimajući u obzir činjenicu da je primljeni novac oporezivi prihod. Ako su sredstva primljena kao plate, onda odgovornost za zadržavanje poreza na dohodak građana snosi poreski agent – ​​preduzetnik i primalac ne vodi računa o daljem prijavljivanju.

Ako su primljeni iznosi naknada za pružene usluge ili radove po ugovoru, onda obračun poreza na dohodak vrši primalac. On takođe podnosi deklaraciju na kraju poreske godine za sve primitke ove vrste.

Kada nakon prijema uplate od klijenata nema dovoljno sredstava na tekućem računu i operacija treba da se izvrši, individualni preduzetnik ima pravo da dopuni račun.

Postoje dva načina za dodavanje:

• polaganje gotovine u blagajnu banke;
• prijenos nedostajućeg iznosa sa kartice.

Prilikom polaganja putem kase naznačena je svrha depozita - dopuna računa. Preduzetnik popunjava minimum dokumenata i polaže novac za sve ostale radnje zaposleni u ustanovi.

Drugi način - prijenos sa kartice je mnogo komplikovaniji, jer zahtijeva unos svih bankovnih podataka. Ova procedura se sprovodi ili preko bankomata (ili terminala), sa mobilnog telefona ako je povezano onlajn bankarstvo ili sa desktop računara na kojem je instaliran program klijent-banka.

Korisnik treba da vodi posebnu pažnju prilikom unosa numeričkih vrednosti. Greška čak i u jednoj cifri može dovesti do pogrešnog upisa.

Program instaliran na bankomatu korigovaće korisnika u tekstu naziva banke, njenog korespondentnog računa i BIC-a, ali je za ispravno unet tekući račun primaoca odgovornost preduzetnika.

Može li individualni preduzetnik dobiti novac na svoju ličnu karticu?

U nedostatku tekućeg računa, mnogi individualni poduzetnici posluju u gotovini, a ako je potrebno, prihvataju ga na ličnim karticama.

Postoje sljedeći rizici:

1. Ugovor sa bankom obično sadrži naznaku da je tekući račun (kartica) zabranjeno koristiti u komercijalne svrhe. Za servisiranje kartice klijent plaća malo i jednom godišnje, a za tekući račun - mjesečno i višestruko. Stoga kreditna institucija ima pravo smatrati izvršenu transakciju kršenjem ugovora i blokirati karticu.
2. Porezna služba vas može uvjeriti da je novac koji dolazi na karticu komercijalni prihod. Ali tada će sve druge transakcije, čak i lične prirode i koje se ne smatraju prihodima (na primjer, socijalna davanja za dijete), također morati podlijegati porezu na dohodak ili detaljno dešifrirati. A detaljni bankovni izvodi su skupi.
3. Ako pojedinačni preduzetnik kombinuje nekoliko sistema oporezivanja, tada neće moći pravilno voditi odvojeno računovodstvo, što je obavezno pri kombinovanju režima. Na primjer, sistem poreza na patente predviđa fiksno plaćanje i ne fokusira se na visinu prihoda za odabranu vrstu zanimanja. A „pojednostavljeni“ sistem, koji je dozvoljen za kombinovanje sa PSN-om, zahteva stalno računovodstvo svih transakcija prihoda i rashoda. Kada novac stigne na jedan račun, poreska uprava ima pravo da sve računa kao prihod od nastave po pojednostavljenom poreskom sistemu.

Pored navedenih rizika, postoji još jedan - banka može smatrati da su redovni i veliki računi na ličnoj kartici pranje novca i tu činjenicu prijaviti organima za provođenje zakona. Uvedeni su strogi propisi za kreditne institucije u ovoj oblasti, zbog borbe protiv finansiranja terorizma.

Ako se individualni poduzetnik ipak odluči za korištenje lične kartice, onda je treba odvojiti od ostalih transakcija koje nisu vezane za trgovinu i ograničiti se na male transakcije. Bilo bi dobro dogovoriti ovu opciju sa bankom.

Samostalni preduzetnik ima pravo da za lične potrebe prenosi novac na karticu pojedinca sa tekućeg računa. Obrnuta transakcija je također dozvoljena ako nema dovoljno sredstava za prijenos. Međutim, prilikom primanja prihoda na račun tekuće kartice, postoje rizici od njegovog blokiranja zbog kršenja bankarskih pravila i obračunavanja poreza na dohodak na socijalna davanja. Za sigurno poslovanje preporučuje se korištenje tekućeg računa.

Pojedinačni preduzetnici u Rusiji su registrovani u mestu svog prebivališta, što je uslov Zakona br. 129 „O državnoj registraciji“. Ali šta je sa nekim ko želi da otvori samostalnog preduzetnika? , ako je registrovan negdje u Tjumenu, a planira započeti posao u Moskvi? Da li je moguće otvoriti individualnog preduzetnika sa privremenom registracijom? I kako strani državljani rješavaju ovo pitanje? Uostalom, ovi drugi takođe imaju pravo da registruju samostalne preduzetnike i DOO u našoj zemlji.

Šta zakon podrazumijeva pod mjestom prebivališta individualnog preduzetnika?

Pojedinačni preduzetnik je pojedinac, stoga se za koncept njegovog prebivališta obraćamo Građanskom zakoniku. Građanski zakonik Ruske Federacije u članu 20. daje sljedeći odgovor na ovo pitanje: ovo je stambeni prostor u kojem se osoba stalno ili obično nalazi, koja djeluje kao vlasnik, zakupac ili ima drugi pravni osnov.

Naravno, niko ne obavezuje pojedinca da stalno boravi na adresi naznačenoj na registracionom pečatu. Istovremeno, niko neće osporiti logiku činjenice da je registracija službena potvrda lokacije osobe. Dakle, pretpostavlja se da je potencijalni individualni preduzetnik na neki način dostupan na svojoj stalnoj registracijskoj adresi, prvenstveno službenim organima.

Gdje se registruje individualni preduzetnik ako ima stalnu i privremenu registraciju?

Ako imate stalnu boravišnu dozvolu, privremena nije bitna za registraciju individualnog preduzetnika. Prema riječima poreskih službenika, pečat u pasošu je a priori važniji od potvrde o privremenoj registraciji. Beskorisno je mahanje dokumentima da dokaže legalnost života u drugom gradu. Morat ćete registrirati fizičkog poduzetnika u Federalnoj poreznoj službi u mjestu svog prebivališta, čak i ako se ova inspekcija nalazi daleko.

Nije potrebno ići tamo lično, možete predati dokumente za registraciju individualnog preduzetnika na daljinu - pošaljite predstavnika u Federalnu poreznu službu s punomoćjem ili pošaljite poštom paket dokumenata sa spiskom priloga. Međutim, u ovom slučaju morate imati prijavu P21001 ovjerenu kod notara.

Još jednostavniji način je registracija fizičkog preduzetnika elektronskim digitalnim potpisom. Potrebno je da kontaktirate odgovarajuću kompaniju u vašem gradu, nabavite elektronski potpis i pošaljete dokumente elektronskim putem, kasnije ćete dobiti elektronski kontejner sa dokumentima, koji se već može koristiti za otvaranje bankovnog računa. Originali će vam biti poslani e-poštom. Imamo partnere koji pružaju ovu uslugu u Moskvi po principu „ključ u ruke“.

U slučaju uspješne registracije, poduzetnik ima svako pravo da posluje gdje god želi - od Kalinjingrada do Vladivostoka.

Ako individualni preduzetnik nije promenio opšti sistem oporezivanja ili ga pojednostavio na UTII ili PSN, onda će morati da se prijavi istoj poreskoj upravi u kojoj je registrovana delatnost. Preduzetnik će biti registrovan u Penzionom fondu Rusije i Fondu socijalnog osiguranja na mestu registracije, bez obzira na poreski režim.

U slučaju da je registracija individualnog preduzetnika u drugoj regiji po svaku cijenu neophodna, možete se prijaviti sa svoje stalne adrese prebivališta i tako se osloboditi veze sa neželjenom inspekcijom.

Da li je moguće registrovati individualnog preduzetnika uz privremenu registraciju ako ne postoji stalna?

Bez pečata u pasošu o prebivalištu, dozvoljena je prijava fizičkog preduzetnika kod inspekcije koja je nadležna za adresu na kojoj lice boravi. Registracija individualnih preduzetnika u ovom slučaju je takođe privremena. U tom slučaju možete raditi na cijeloj teritoriji Ruske Federacije, kao u slučaju stalne boravišne dozvole, ali podnositi porezne izvještaje samo svojoj inspekciji, koja je pojedincu dodijelila status individualnog poduzetnika. Izuzeci se odnose na iste režime: jedinstveni porez na imputirani prihod (UTII) i trošak patenta (PSN) plaćaju se u mjestu poslovanja.

Da biste otvorili fizičkog preduzetnika bez registracije - na adresi privremene registracije - potrebno je da ispunite tri uslova:

1.Dokazati da ne postoji trajna registracija. Da biste to učinili, dovoljno je predočiti pasoš bez odgovarajućeg pečata.

2. Posjedovati potvrdu o privremenoj registraciji sa rokom važenja najmanje šest mjeseci od dana podnošenja dokumenata za registraciju individualnih preduzetnika. Takav sertifikat mora biti izdat u skladu sa članovima Građanskog zakonika Ruske Federacije (680. i 685.).

Poreska uprava može otvoriti fizičkog preduzetnika sa privremenom registracijom do šest mjeseci, ali nakon što je dobio ovaj status sa privremenom registracijom koja ističe za dva do tri mjeseca, ne treba se čuditi što ćete nakon toga biti skinuti s porezne registracije. Osim toga, sa tako kratkim rokom važenja privremene registracije, postoji rizik od odbijanja državne registracije. Preporučujemo da pojasnite minimalno trajanje privremene registracije za registraciju individualnog preduzetnika kod poreske uprave.

Nije potrebno obavještavati vlasnika kuće (ako živite u iznajmljenom stanu u drugoj regiji) o svojoj namjeri da koristite adresu za registraciju fizičkog preduzetnika, jer ta činjenica za njega ubuduće ne nosi nikakve pravne posljedice.

3. Poreskom službeniku dostaviti kompletan paket dokumenata, bez kojih registracija individualnog preduzetnika neće biti:

• Prijava na obrascu P21001. U odjeljku “Mjesto stanovanja” navodimo adresu privremene registracije.
• Potvrda o uplati državne dažbine. Budući individualni preduzetnik mora platiti državi 800 rubalja. Važno je da račun sadrži ime podnosioca zahtjeva, a ne druge osobe.
• Kopija lične karte. Obično je to pasoš - ruski ili neka druga država.
• Kopija PIB-a.
• Kopija potvrde o privremenoj registraciji.
• Prijava za prelazak na pojednostavljeni poreski sistem, ukoliko se individualni preduzetnik odmah odluči da će plaćati porez po ovom sistemu.

Ako dokumente ne podnosi sam preduzetnik, onda prijava i kopija pasoša moraju biti ovjereni kod notara i pripremljeno punomoćje za podnošenje dokumenata.

Da li je moguće da strani državljanin registruje fizičkog preduzetnika putem privremene registracije?

Može. U skladu sa Zakonom br. 115-FZ „O pravnom statusu stranih državljana u Ruskoj Federaciji“, stranci koji legalno borave u Rusiji imaju ista prava i obaveze kao i Rusi, uz neke izuzetke.

Po definiciji, stranac ne može imati stalni boravak u Rusiji, barem dok ne dobije rusko državljanstvo. Privremena prijava za njega je adresa naznačena na boravišnoj dozvoli ili dozvoli za privremeni boravak. Stranci, lica bez državljanstva i izbjeglice rade kao samostalni poduzetnici sve dok legalno borave u zemlji. Kada istekne privremena registracija u Rusiji, ističe i period registracije za individualne preduzetnike.

Što se tiče , praktično se ne razlikuje od istog za Ruse. Istina, svi potrebni dokumenti na stranom jeziku morat će biti popraćeni ovjerenim prijevodom na ruski.

Ako ste se odlučili za otvaranje vlastitog posla i odlučili ste se za oblik vlasništva kao što je individualni poduzetnik, tada će vam trebati upute za postupanje. S jedne strane, proces registracije možete povjeriti advokatima i oni mogu obaviti neke od radnji umjesto vas, ali s druge strane, ako želite, možete i sami - izbor je na vama, a mi ćemo opisati kako da registruje individualnog preduzetnika.

Nakon što ste se odlučili za svoj posao i vaš izbor je pao na individualnog poduzetnika, a ne na organizaciju, tada biste trebali odrediti svoje sljedeće korake.

S jedne strane, možete uštedjeti novac i sve sami registrirati, a s druge strane, koristite posebne online usluge ili usluge advokata, potonji može povećati vaše troškove za oko 2-5 hiljada rubalja.

O općoj procjeni troškova raspravljat ćemo na kraju članka.

U stvari, imate nekoliko opcija za svoje radnje:

• Registracija individualnih poduzetnika putem Interneta - za to možete koristiti službenu poreznu službu ili izvršiti ovu operaciju putem web stranice državnih službi.
• Lično podnesite prijavu poreskoj upravi.
• Koristite usluge online usluge ili povjerite ovu stvar advokatima.
• Druga opcija je da registrujete individualnog preduzetnika preko MFC-a vašeg područja.

Odmah napominjemo da ćete prilikom registracije preduzetnika, za razliku od LLC preduzeća, morati navesti adresu prema vašoj registraciji i predati dokumente poreskoj upravi koja je nadležna za vaše područje, inače rizikujete da vam se odbije registracija.

Zapazimo još par nijansi, ili kako kažu Lifehack:

• Prilikom registracije morat ćete platiti državnu taksu od 800 rubalja, ali je ne morate platiti ako se prijavite na zavodu za zapošljavanje kao nezaposleni. Ali, s jedne strane ćete uštedjeti novac, a s druge strane povećati vrijeme i dodati nepotrebne korake prilikom otvaranja poduzetnika.
• Ako nemate PIB, tada možete prvo predati potrebne dokumente poreskoj upravi da ih primite, i registrovati se sa ovim brojem, ali to će produžiti vremenski okvir. Međutim, kada se registrujete kao samostalni preduzetnik, automatski će vam biti dodijeljen PIB, tako da ćete uštedjeti svoje vrijeme.

Dakle, opisat ćemo kako otvoriti vlastiti biznis i voditi ga kao samostalni poduzetnik.

Otvorite samostalnog poduzetnika - upute korak po korak 2017

Korak 1. Odabir poreskog sistema

Prije nego što odgovorite na pitanje kako registrovati individualnog preduzetnika, prvo morate odlučiti o poreznom sistemu koji ćete primjenjivati.

Pravi izbor može pojednostaviti vaše računovodstvo i smanjiti porezne troškove. Optimalan i racionalan izbor poreskog sistema omogućiće vam da izvučete veći profit iz vašeg poslovanja.

Trenutno se u Rusiji koristi samo 5 vrsta poreskih sistema:

• - opšti sistem koji je pogodan za sve vrste delatnosti, suštinski je najteži za održavanje i opterećen je najvećim brojem poreza.
• - najjednostavnija opcija, koja je najlakša za održavanje, čak i bez računovodstvenih usluga - to je - naplaćuje se 6%. Nešto je složenije, ali ako postoje potvrđeni troškovi, to je „prihod umanjen za iznos troškova“. U ovom slučaju, stopa se kreće od 5 do 15% ovisno o regiji. Međutim, ova vrsta oporezivanja ima ograničenja.
• – jedinstveni porez na pripisani prihod je takođe poseban porez. režim, čija je posebnost da se porezi obračunavaju na osnovu određenih koeficijenata i ne zavise od ostvarene dobiti, ali ima i ograničenja. Očekuje se da će se ovaj poseban režim primjenjivati ​​do 2018. godine.
• – odnosi se na posebne načine rada. Djelatnost se obavlja na osnovu stečenog patenta, a, kao i kod UTII, visina prihoda ne utiče na plaćene poreze.
• – poljoprivredni porez, koji primjenjuju gazdinstva.

Ako poduzetnik nije odabrao određene posebne načine rada, tada će automatski raditi na OSNO. Prelazak na pojednostavljeni poreski sistem ili jedinstveni poljoprivredni porez najbolje je izvršiti zajedno sa podnošenjem dokumenata za otvaranje individualnog preduzetnika na osnovu zahteva za prelazak na pojednostavljeni poreski sistem. Osim toga, za podnošenje ove prijave imate 30 dana od datuma registracije kod Federalne porezne službe. U suprotnom, prelazak na pojednostavljeni poreski sistem biće moguć tek od sledeće godine.

KORAK 2. Odabir OKVED kodova

Vjerovatno ste se već odlučili za vrstu vaše aktivnosti, za opisivanje se koriste šifre OKVED-a, one su obavezne i bit će naznačene kako prilikom registracije tako i prilikom generiranja izvještaja.

Prvo treba da se odlučite za glavnu aktivnost, njena šifra će biti glavna, zatim treba da izaberete dodatne kodove za one vrste aktivnosti koje ćete obavljati paralelno ili verovatno u budućnosti.

KORAK 3. Popunjavanje prijave za otvaranje individualnog preduzetnika

Sljedeći korak morat ćete ispuniti prijavu na obrascu P21001, detaljne upute, ilustrovane primjerom i obrazac se može preuzeti s naše web stranice.

Važno je napomenuti jedan važan detalj prilikom podnošenja prijave:

• Ako ga predate lično, onda se potpisuje samo u prisustvu službenika Federalne poreske službe kome date dokument.
• Ako ga daje zastupnik, onda će vaš potpis morati biti ovjeren kod notara.

KORAK 4. Plaćanje državne dažbine

Sljedeća faza, prije registracije individualnog poduzetnika u poreznoj upravi, je plaćanje državne pristojbe, koja trenutno iznosi 800 rubalja.

Plaćanje se može izvršiti na dva načina, u zavisnosti od toga koji preferirate:

• Uplatite račun u Sberbanci ili bilo kojoj drugoj kreditnoj instituciji koja vrši ovu uplatu.
• Platite na web stranici Federalne porezne službe.

KORAK 5. Prelazak na pojednostavljeni sistem oporezivanja

Još jednom napomenimo da će preduzetnik prilikom registracije automatski primijeniti opći sistem (OSNO).

Prelazak na pojednostavljeni poreski sistem (USN) vrši se po odgovarajućoj prijavi:

• Također se može podnijeti u roku od 30 dana, počevši od dana registracije. Inače, prelazak na pojednostavljeni poreski sistem može se izvršiti od sljedeće godine, a zahtjev se podnosi od 1. oktobra do 31. decembra.
• Prelazak na UTII vrši se putem aplikacije za organizacije i za. To se može učiniti u roku od 5 dana od početka aktivnosti u skladu sa poreskim sistemom.
• Prelazak na Jedinstveni poljoprivredni porez vrši se prema. Ovo se može uraditi samo jednom godišnje.
• moraju biti dostavljeni 10 radnih dana prije korištenja ovog sistema.

Korak 6. Registracija u poreskoj upravi

Zatim morate predati prikupljeni paket dokumenata poreznoj upravi.

Dokumenti za otvaranje individualnog preduzetnika:

1. Izjava o stanju registracija preduzetnika (obrazac P21001) - dostavlja se u jednom primjerku. Prilikom lično predaje, šivanje nije potrebno. Samo “list B” se štampa u 2 primerka, potvrđuje datum predaje dokumenata Federalnoj poreskoj službi, tako da će 1 primerak ostati u vašim rukama.
2. Kopija svih stranica pasoša.
3. Potvrda o plaćenoj državnoj dažbini (800 rubalja).
4. Prilikom prelaska na pojednostavljenu verziju prilaže se odgovarajuća aplikacija.
5. Kopija identifikacionog broja poreskog obveznika (PIB), ako ovaj broj ne postoji, biće mu automatski dodeljen.

Poreska uprava kojoj ćete dostaviti dokumente treba da pojasni da li je potrebno zaheftati prijavu na obrascu P21001 i kopije stranica pasoša. Neki porezni organi to zahtijevaju, drugi ne. Kako ne biste pogriješili i ispravno popunili dokumente za registraciju poduzetnika, možete koristiti posebnu online uslugu.

Nakon prihvatanja paketa dokumenata, dobićete datum za dobijanje sertifikata. Od 2016. godine rokovi za registraciju su 3 radna dana, ranije je ovaj period bio 5 dana. Zatim ćete morati nabaviti certifikate. Nećete morati obavljati nikakve druge radnje u poreznoj upravi.

KORAK 7. Prijem dokumenata

U dogovoreno vreme, po uspešnom otvaranju posla, dobićete sledeću dokumentaciju:

1. – dokaz da ste samostalni preduzetnik.
2. Izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika na 4 stranice (izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika).
3. Obavijest koju ste vi, kao pojedinac. lica su registrovana kod poreskih organa.
4. Statistički kodovi iz Rosstata će biti potrebni kasnije u radu.
5. Obavijest o registraciji kao uplatitelj doprinosa za osiguranje u Penzioni fond Ruske Federacije. Koristeći ovaj kod, vršit ćete godišnje uplate individualnom preduzetniku za sebe (fiksna plaćanja).

KORAK 8. Registracija individualnih preduzetnika u fondovima

Ako ćete obavljati aktivnosti samostalno, bez zapošljavanja zaposlenika, onda možete preskočiti ovu tačku, ali ako imate najmanje 1 zaposlenika, onda ćete to morati učiniti, više o tome pročitajte u našem članku. Imajte na umu da ako propustite rokove propisane zakonom, možete biti kažnjeni.

Radnje nakon registracije

Dalje radnje više nisu obavezne i zavise kako od vrste vaše aktivnosti tako i od njenog obima. Također ćete morati nabaviti statističke kodove, koje možete dobiti od nadležnih za statistiku u vašem području.

Korišćenjem kase (skraćeno KKM ili KKT):

• Prilikom pružanja usluga stanovništvu (fizičkim licima), bez obzira na sistem oporezivanja, umjesto opreme za kase možete koristiti stroge formulare za prijavu (SSR). Odabrani su prema OKUN klasifikatoru. Upotreba BSO će pojednostaviti vaše poslovanje i smanjiti nepotrebne troškove, ali ako vršite plaćanja organizacijama, onda nećete moći bez kase. Vrijedi napomenuti da je Centralna banka Ruske Federacije uspostavila određena ograničenja u prometu gotovine u okviru jednog sporazuma.
• Prilikom rada na patentu ili UTII, upotreba kase također nije potrebna, a umjesto blagajne može se izdati BSO, račun ili račun.
• Notarima i advokatima je dozvoljeno da rade bez upotrebe kase.
• Takođe, u svakom poreskom sistemu postoji određena lista delatnosti u kojima se kase ne smeju koristiti.

Pečat

Trenutno organizacije i individualni poduzetnici mogu obavljati svoju djelatnost bez pečata. Iako to nije uvijek moguće niti preporučljivo. .

Tekući račun

Računovodstvo za individualne preduzetnike

Konačno, morat ćete se odlučiti za . Na kraju krajeva, možete ga provesti lično, pozvati računovođu u posjetu, organizirati računovodstveno osoblje u svojoj kancelariji ili koristiti usluge eksternalizacije specijalizovanih kompanija.

Tabela troškova prilikom registracije individualnog preduzetnika

Mogući razlozi za odbijanje registracije

Postoje slučajevi kada poreski organi mogu odbiti da se registruju kao samostalni preduzetnik:

• Prisustvo grešaka u kucanju u dokumentima i navođenje netačnih podataka.
• Nije dostavljena cijela lista potrebnih dokumenata.
• Dokumenti su dostavljeni pogrešnoj poreskoj upravi.
• Pojedincu je izrečena zabrana obavljanja djelatnosti i njen rok još nije istekao.
• Prethodno je preduzetnik proglašen bankrotom i od tog trenutka nije prošlo manje od godinu dana.